3 Główne skutki opodatkowania produkcji

Główne skutki opodatkowania na produkcję to: 1. Wpływ na zdolność do pracy, 2. Wpływ na zdolność oszczędzania, 3. Wpływ na zdolność do inwestowania

1. Wpływ na zdolność do pracy:

Podatki zmniejszają dochód do dyspozycji. W związku z tym ograniczono możliwości zakupu i wydatki konsumpcyjne. Powoduje to pogorszenie poziomu życia. W związku z tym niekorzystnie wpływa na wydajność i zdolność do pracy.

Dzieje się tak w przypadku osób o niskich dochodach. Jednak dla bogatych podatki nie mają tak wielkiego wpływu na zdolność do pracy. Aby uniknąć złego opodatkowania, konieczne jest przyznanie ulg w podatku dochodowym na rzecz grup ubogich i o średnich dochodach. W Indiach, teraz roczny dochód do Rs. 40 000 jest zwolnione z podatku dochodowego. Podobnie należy unikać podatków pośrednich od podstawowych towarów masowej konsumpcji.

Ponownie, istnieją pewne podatki, które mają korzystny wpływ na zdolność do pracy. Na przykład podatki od towarów takich jak alkohol, papierosy, opium itp., Które zakazują ich konsumpcji, doprowadzą do poprawy ogólnego stanu zdrowia i wydajności tych, którzy są teraz uzależnieni od nich.

2. Wpływ na zdolność oszczędzania:

Wszystkie podatki zawsze mają negatywny wpływ na zdolność oszczędzania.

Zdolność do oszczędzania ma negatywny wpływ na opodatkowanie, ponieważ podatki spadają na dochody, a oszczędzanie jest funkcją dochodu rozporządzalnego. Ponieważ dochód do dyspozycji maleje, oszczędności zazwyczaj maleją.

Choć normalnie opodatkowanie dotyczy dochodu nadwyżkowego (dochodu przekraczającego minimalny poziom konsumpcji), zdolność do oszczędzania zostanie zmniejszona proporcjonalnie do wysokości opodatkowania, ponieważ będzie to miało negatywny wpływ na krańcową skłonność do oszczędzania przez zmniejszenie nadwyżki dochodu, z którego generowane są oszczędności.

Dlatego też opodatkowanie spowodowałoby zmniejszenie możliwości oszczędzania. Szczególnie bogaci, posiadający dużą marginalną skłonność do oszczędzania, są najbardziej dotknięci z powodu progresywnego opodatkowania opartego na zdolności do płacenia kryterium. Postępujące opodatkowanie znacząco zmniejsza możliwość oszczędzania bogatej klasy.

Zdolność do oszczędzania zmniejsza się również poprzez opodatkowanie pośrednie lub towarowe, ponieważ podatki te powodują wzrost cen, co powoduje wyższe wydatki z danego dochodu, a zatem powoduje mniejsze oszczędności.

Podobnie oszczędności korporacyjne (firm) również zmniejszają opodatkowanie przedsiębiorstw. Zdolność przedsiębiorstwa do oszczędzania jest jednak mniej zagrożona niż zdolność zamożnego obywatela do oszczędzania, ponieważ kapitał własny nie wymaga generalnie progresywnego opodatkowania dochodów przedsiębiorstw.

Kiedy jednak rząd wydaje dochody z podatków na rzecz ubogich, zwiększa się ich zdolność do oszczędzania. Tak więc, oceniając skutki podatku, należy również wziąć pod uwagę wpływ wydatków publicznych na ocenę prawidłowej pozycji w systemie gospodarczym.

Równie prawdą jest, że kiedy nakładane są podatki bezpośrednie, absorbują nadmierną siłę nabywczą towaru, powodują efekt deflacyjny, co z kolei zwiększa realny dochód zwykłych ludzi i ich zdolność do oszczędzania.

3. Wpływ na zdolność inwestowania:

Zdolność do inwestowania w sektorze prywatnym ewidentnie spada ze względu na zmniejszoną zdolność oszczędności spowodowaną nałożeniem podatku. W związku z tym wszystkie podatki mają bezpośredni wpływ na zmniejszenie środków dostępnych na inwestycje w sektorze prywatnym.

W rzeczywistości opodatkowanie prowadzi do błędnego koła, ponieważ po nałożeniu podatku zmniejsza się zdolność do oszczędzania, a mniej środków jest dostępnych na inwestowanie w kapitał prywatny, więc zmniejszy się kapitał, co z kolei do niskiej wydajności i niskich dochodów, co powoduje dalsze zmniejszenie zdolności ludzi do oszczędzania. W związku z tym można podkreślić, że utrzymanie i poprawa funkcji inwestycyjnej w wolnej gospodarce wymaga zapewnienia, aby stopa oszczędności nie była zniechęcana przez opodatkowanie.

Ten ponury obraz skutków opodatkowania jest jednak malowany bez uwzględnienia korzystnych skutków wydatków publicznych. W rzeczywistości wydatki publiczne rekompensują i zazwyczaj pokonują niekorzystne skutki opodatkowania. Zmniejszenie zdolności do pracy i oszczędności spowodowane przez opodatkowanie jest bardziej niż złagodzone przez udogodnienia życia zapewniane przez wydatki państwa.

Gdy ogólne korzyści społeczne związane z wydatkami przekraczają składkę społeczną związaną z opodatkowaniem, korzyści netto z wydatków publicznych będą miały korzystny wpływ na zdolność do oszczędzania i pracy. Podobnie, redukcja prywatnych inwestycji spowodowana przez opodatkowanie jest z nawiązką kompensowana przez publiczne programy inwestycyjne.

W rzeczywistości inwestycje sektora publicznego mogą wypełnić lukę inwestycyjną efektywnego popytu ze strony wspólnoty i przy odpowiednim nakładzie kapitału mogą przyspieszyć tempo rozwoju gospodarczego. Inwestycje publiczne mogą zostać zaprojektowane w celu przełamania błędnego koła ubóstwa w słabo rozwiniętej gospodarce. Tak więc, choć analitycznie, skutki opodatkowania omawiane są oddzielnie od wydatków publicznych, w praktyce trudno jest dokonać segregacji konsekwencji gospodarczych polityki fiskalnej.