Analiza ryzyka kredytowego i ocena
W tym artykule omówimy analizę i ocenę ryzyka kredytowego przez banki.
Analiza ryzyka kredytowego :
Bankowość oznacza radzenie sobie z różnymi rodzajami ryzyka, a mianowicie ryzykiem kredytowym, rynkowym, operacyjnym, prawnym itp. Wszystkich ryzyk ryzyko kredytowe zajmuje maksymalny udział w zagregowanym ryzyku, a zatem banki muszą stosować odpowiednie narzędzia do analizy ryzyka kredytowego. Instrumentem zarządzania ryzykiem kredytowym na poziomie mikro są:
• Proces oceny kredytowej na poziomie podstawowym konta kredytowego
• Proces analizy ryzyka dla nowych i istniejących kont
• Mechanizm kontroli kredytowej i przeglądu pożyczek
• Proces monitorowania po wydatkowaniu dla rachunków zaliczkowych
Wszystkie powyższe parametry wiążą się z dynamicznym i ciągłym procesem, a banki muszą starać się stale poprawiać efektywność każdego z tych procesów, identyfikując jakość kredytową kredytobiorców, usprawniając i usprawniając domyślną analizę, odpowiednio mierząc elementy ryzyka i sygnalizując wczesne ostrzeżenia o pogorszeniu ryzyka kredytowego kredytobiorców.
Polityka i wytyczne dotyczące podejmowania ryzyka kredytowego na poziomie poszczególnych transakcji powinny być dobrze zdefiniowane i obejmować obszary:
• Delegacja uprawnień
• Ocena kredytowa
• Standardy oceny i poziomy odniesienia
• Polityka cenowa
• Mechanizm przeglądu pożyczek
Ocena kredytowa :
Nie może istnieć jednolita metoda oceny kredytowej dla kredytobiorców wszystkich rodzajów, rozmiarów i rodzaju, a dokładny tryb oceny zależy od przypadku. Jednak ogólne parametry oceny kredytowej zazwyczaj obejmują:
• Prawidłowa identyfikacja wnioskodawcy (ów) i ich poprzedników zgodnie z normami / wytycznymi KYC, doświadczenie orędowników, wykształcenie i pochodzenie społeczne, kompetencje techniczne / zawodowe, uczciwość, inicjatywy itp.
• Sprawdzanie listy świadomych niespłacających należności Rezerwy Bankowej Indii oraz listy specjalnej zatwierdzenia (SAL) korporacji kredytów eksportowych i gwarancji (ECGC)
• Akceptowalność wytworzonego produktu, jego popyt na rynku i jego konkurentów na rynku
• Ocena polityk rządu kraju ze szczególnym odniesieniem do przedsiębiorstwa podlegającego ocenie, przepisów środowiskowych, dostępności niezbędnej infrastruktury, a mianowicie dróg, energii, pracy, surowców i rynków
• Techniczno-ekonomiczna wycena jednostki pokrywająca koszty projektu, wkład własny wnioskodawcy (marża), prognozy na kolejne trzy lata i badanie innych ważnych parametrów, w tym progu rentowności, płynności, wypłacalności i wskaźników rentowności
W wielu bankach analiza ryzyka kredytowego dla kredytobiorcy, szczególnie dla przedsiębiorstw, jest sformatowana i usystematyzowana.
Jeden taki format podano poniżej jako przykład:
IV. Ocena finansowa:
Ruch i trend następujących atrybutów wpływają na czynniki determinujące ryzyko kredytowe firmy biznesowej:
• Obroty
• Saldo rozliczeń międzyokresowych netto (Zysk po opodatkowaniu (PAT) + Amortyzacja + Wszystkie inne wydatki niepieniężne)
• Zysk na akcję (PAT - dywidenda z akcji uprzywilejowanych + liczba akcji akcji)
• Wartość netto (kapitał podstawowy + rezerwy i nadwyżki - skumulowane straty - fikcyjne aktywa)
• Wykorzystanie mocy produkcyjnych (w procentach zainstalowanej mocy)
• Obrót aktywami (sprzedaż brutto / aktywa ogółem)
• Wskaźnik zadłużenia (dług ogółem - Net Worth)
• Wskaźnik pokrycia długu (DSCR)
• Zysk netto (PAT / sprzedaż brutto)
• Wskaźnik pokrycia odsetek
• Aktualny współczynnik
Ustawienie wartości powyższych zmiennych przez trzy lata w formie kolumnowej będzie wskazywać trend dla każdej zmiennej i odpowiednio, oznaczenia (najniższy to 1, a najwyższy to 3). Może nastąpić nagły spadek jednego lub dwóch parametrów w danym roku. Zmiany powinny być omówione z kredytobiorcą, a prawdziwość wyjaśnień podanych przez niego zostanie rozważona przed dojściem do wniosku.