Główne przepisy ustawy o regulacji bankowej z 1949 r

Przeczytaj ten artykuł, aby zapoznać się z następującymi ważnymi przepisami ustawy o regulacjach bankowych, z 1949 r., Tj .: (1) Zakaz handlu, (2) Aktywa pozabankowe, (3) Zarządzanie, (4) Minimalny kapitał, (5) Struktura kapitału, (6) Płatność Komisji, (7) Wypłata dywidendy i inne

1. Zakaz obrotu (§ 8):

Zgodnie z Sec. 8 ustawy o regulacji bankowej, spółka bankowa nie może bezpośrednio ani pośrednio zajmować się kupowaniem, sprzedażą lub wymianą towarów. Może jednak kupować, sprzedawać lub wymieniać transakcje związane z wekslami otrzymanymi do odbioru lub negocjacji.

2. Aktywa niebankowe (punkt 9):

Zgodnie z Sec. 9 "Firma bankowa nie może posiadać żadnej nieruchomości, niezależnie od tego, która z nich została nabyta, z wyjątkiem jej własnego użytku, przez okres przekraczający siedem lat od daty jej nabycia. Firma może w ciągu siedmiu lat handlować taką nieruchomością, aby ułatwić jej zbycie ". Oczywiście, Bank Rezerw Indii może, w interesie deponentów, przedłużyć okres siedmiu lat o dowolny okres nieprzekraczający pięciu lat.

3. Zarządzanie (punkt 10):

Sec. 10 (a) stanowi, że nie mniej niż 51% ogólnej liczby członków Rady Dyrektorów spółki bankowej składa się z osób posiadających specjalistyczną wiedzę lub doświadczenie praktyczne w co najmniej jednym z następujących obszarów:

(a) Księgowość;

(b) rolnictwo i gospodarka wiejska;

(c) bankowość;

(d) Spółdzielnia;

(e) Ekonomia;

(f) Finanse;

(g) Prawo;

(h) Przemysł o małej skali.

Sekcja stwierdza również, że co najmniej dwóch dyrektorów powinno posiadać specjalną wiedzę lub doświadczenie praktyczne związane z rolnictwem, gospodarką wiejską i spółdzielnią. Sec. 10 (b) (1) dalej stwierdza, że ​​każda spółka bankowa ma jednego ze swoich dyrektorów jako przewodniczącego rady dyrektorów.

4. Minimalny kapitał i rezerwy (punkt 11):

Sec. 11 ust. 2 ustawy o uregulowaniach bankowych z 1949 r. Stanowi, że żadna spółka bankowa nie rozpocznie lub nie prowadzi działalności gospodarczej w Indiach, chyba że posiada minimalny kapitał wpłacony i rezerwę o takiej wartości łącznej, jak wskazano poniżej:

(a) Zagraniczne firmy bankowe:

W przypadku spółki bankowej założonej poza Indiami, łączna wartość jej opłaconego kapitału i rezerwy nie może być mniejsza niż Rs. 15 lakhs, a jeśli ma miejsce prowadzenia działalności w Bombaju lub w Kalkucie lub w obu, Rs. 20 lakhs.

Musi zdeponować i przechowywać w RBI w gotówce lub w nieobciążonych zatwierdzonych papierach wartościowych:

(i) kwota wymagana powyżej, oraz

(ii) po upływie każdego roku kalendarzowego kwota równa 20% zysków za rok w odniesieniu do działalności indyjskiej.

(b) Indyjskie firmy bankowe:

W przypadku indyjskiej firmy bankowej suma kapitału wpłaconego i rezerw nie może być mniejsza niż kwota podana poniżej:

(i) Jeśli ma miejsca prowadzenia działalności w więcej niż jednym państwie, Rs. 5 lakhs, a jeśli takie miejsce prowadzenia działalności jest w Bombaju lub w Kalkucie lub w obu, Rs. 10 lakhs.

(ii) Jeżeli ma wszystkie swoje miejsca prowadzenia działalności w jednym państwie, z których żaden nie znajduje się w Bombaju lub w Kalkucie, Rs. 1 lakh w odniesieniu do głównego miejsca prowadzenia działalności oraz Rs. 10 000 w odniesieniu do każdego innego miejsca prowadzenia działalności w tej samej dzielnicy, w której znajduje się główne miejsce prowadzenia działalności, plus Rs. 25 000 w odniesieniu do każdego miejsca prowadzenia działalności w innym miejscu w państwie.

Żadna taka spółka bankowa nie będzie zobowiązana do wpłacenia kapitału i rezerw ponad Rs. 5 lakhs i żadna taka spółka bankowa, która ma tylko jedno miejsce prowadzenia działalności, nie musi mieć opłaconego kapitału i rezerw ponad Rs. 50 000.

W przypadku każdej takiej spółki bankowej, która rozpoczyna działalność po raz pierwszy po dniu 16 września 1962 r., Kwota wniesionego kapitału nie może być niższa niż Rs. 5 lakhs.

(iii) Jeżeli ma wszystkie swoje miejsca prowadzenia działalności w jednym państwie, z których jedno lub więcej znajduje się w Bombaju lub w Kalkucie, Rs. 5 lakhs plus Rs. 25 000 w odniesieniu do każdego miejsca prowadzenia działalności poza Bombajem lub Kalką? Żadna taka spółka bankowa nie będzie zobowiązana do opłacenia kapitału i rezerwy z wyłączeniem Rs. 10 lakhs.

5. Struktura kapitału (rozdział 12):

Zgodnie z Sec. 12, żadna firma bankowa nie może prowadzić działalności w Indiach, chyba że spełnia następujące warunki:

(a) Kapitał subskrybowany jest nie mniejszy niż połowa kapitału zakładowego, a jego kapitał wpłacony jest nie mniejszy niż połowa jego subskrybowanego kapitału.

(b) Jego kapitał składa się wyłącznie z akcji zwykłych lub akcji zwykłych lub akcji zwykłych i akcji uprzywilejowanych, które mogły być wyemitowane przed 1 kwietnia 1944 r. Ograniczenie to nie dotyczy spółki bankowej zarejestrowanej przed 15 stycznia 1937 r.

(c) Prawo głosu akcjonariusza nie może przekroczyć 5% ogólnej liczby głosów wszystkich akcjonariuszy spółki.

6. Płatność Komisji, Domu Maklerskiego itp. (§ 13):

Zgodnie z Sec. 13, spółka bankowa nie może płacić bezpośrednio lub pośrednio z tytułu prowizji, domu maklerskiego, dyskonta ani wynagrodzenia z emisji swoich akcji przekraczających 2½% opłaconej wartości takich akcji.

7. Wypłata dywidendy (punkt 15):

Zgodnie z Sec. 15, żadna spółka bankowa nie wypłaca dywidendy od swoich akcji, dopóki wszystkie koszty kapitałowe (w tym koszty wstępne, koszty organizacyjne, prowizje od sprzedaży, maklerskie, wysokość poniesionych strat i inne pozycje wydatków niereprezentowane w rzeczowych aktywach trwałych) zostały całkowicie zapisane -poza.

Ale firma bankowa nie musi:

(a) Odpis amortyzacyjny w wartości inwestycji w zatwierdzone papiery wartościowe, w każdym przypadku, gdy amortyzacja ta nie została faktycznie skapitalizowana lub w inny sposób rozliczona jako strata;

(b) Odpisy amortyzacyjne w wartości swoich inwestycji w akcje, obligacje lub obligacje (inne niż zatwierdzone papiery wartościowe) w każdym przypadku, gdy odpowiednie rezerwy na taką amortyzację zostały wykonane zgodnie z wymogami audytora;

(c) Odpisywanie nieściągalnych należności w każdym przypadku, gdy odpowiednie rezerwy na takie długi zostały dokonane w sposób satysfakcjonujący dla audytorów spółki bankowej.

Opłaty zmienne:

Opłatę zmienną na przedsiębiorstwo lub jakakolwiek własność spółki bankowej można utworzyć tylko wtedy, gdy RBI poświadcza na piśmie, że nie szkodzi interesom deponentów - art. 14A. Podobnie, wszelkie opłaty tworzone przez firmę bankową od niewypłaconego kapitału są nieważne - Sec. 14.

8. Fundusz rezerwowy / Rezerwa ustawowa (punkt 17):

Zgodnie z Sec. 17, każda spółka bankowa zarejestrowana w Indiach przed wypłatą dywidendy przekazuje kwotę równą 20% zysków netto każdego roku (zgodnie z rachunkiem zysków i strat) funduszowi rezerwowemu.

Rząd centralny może jednak na podstawie zalecenia RBI zwolnić go z tego wymogu na czas określony. Zwolnienie jest przyznawane, jeżeli jego istniejący fundusz rezerwowy wraz z kontem Premium Securities jest nie mniejszy niż jego kapitał wpłacony.

Jeżeli środki zostaną przeznaczone na jakiekolwiek kwoty z funduszu rezerwowego lub ze składki z premiami papierów wartościowych, zgłasza ten fakt w ciągu 21 dni od daty przyznania tych środków Bankowi Rezerwy, wyjaśniając okoliczności dotyczące takich środków. Ponadto banki są zobowiązane do przeniesienia 20% zysku netto na rezerwę statutową.

9. Rezerwa gotówkowa (punkt 18):

Zgodnie z ust. 18, każda spółka bankowa (niebędąca Bankiem Zaplanowanym) będzie, jeśli jest Indusem, utrzymywać w Indiach, poprzez rezerwę gotówkową w środkach pieniężnych, samodzielnie lub na rachunku bieżącym w banku rezerwowym lub w banku centralnym Indii lub innym banku notyfikowany przez rząd centralny w tym imieniu, suma odpowiadająca co najmniej 3% jego zobowiązań czasowych i zobowiązań w Indiach.

Bank Rezerwowy ma również prawo regulować ten procent również pomiędzy 3% a 15% (w przypadku Banków Zaplanowanych). Poza tym mają utrzymywać minimum 25% łącznych zobowiązań czasowych i popytowych w gotówce, w złocie lub nieobciążonych zatwierdzonych papierach wartościowych. Ale aktywa każdej spółki bankowej w Indiach nie powinny być niższe niż 75% jego zobowiązań czasowych i popytowych w Indiach na koniec ostatniego piątku każdego kwartału.

10. Normy płynności lub Statutory Liquidity Ratio (SLR) (rozdział 24):

Zgodnie z Sec. 24 ustawy, oprócz utrzymania CRR, firmy bankowe muszą utrzymywać wystarczające aktywa płynne w normalnym toku działalności. W sekcji tej stwierdza się, że każda firma bankowa musi utrzymywać w gotówce, w złocie lub nieobciążonych zatwierdzonych papierach wartościowych kwotę w wysokości nie mniejszą niż 25% jej zobowiązań dotyczących popytu i czasu w Indiach.

Odsetek ten może być zmieniany przez RBI od czasu do czasu zgodnie z sytuacją gospodarczą kraju. Jest to dodatek do średniego dziennego salda utrzymywanego przez bank.

Ponownie, zgodnie z sek. 24 ustawy o regulacji bankowej z 1949 r., Każdy planowany bank musi utrzymywać 31, 5% zobowiązań krajowych do poziomu niespłaconego w dniu 30.9.1994 r. I 25% od wzrostu tych zobowiązań powyżej i powyżej tego poziomu na ten dzień.

Ale w dniu 26.4.1997 dwa tygodnie zwolniono utrzymanie SLR dla zobowiązań międzybankowych. Należy pamiętać, że na początku poprzedniego okresu utrzymaniowego SLR musi być utrzymywana z tytułu niespłaconych zobowiązań.

11. Ograniczenia dotyczące kredytów i pożyczek (punkt 20):

Po nowelizacji ustawy z 1968 r. Bank nie może:

(i) Pożyczki lub zaliczki na zabezpieczenie własnych akcji, oraz

(ii) Udzielić lub zgodzić się na udzielenie pożyczki lub zaliczki na rzecz lub w imieniu:

(a) Każdy z dyrektorów;

(b) każda firma, w której którykolwiek z jej dyrektorów jest zainteresowany jako partner, menedżer lub poręczyciel;

(c) każdą spółkę, której dyrektorem, menedżerem, pracownikiem lub poręczycielem jest którykolwiek z jej dyrektorów lub w której posiada istotne zainteresowanie; lub

(d) Każda osoba, w odniesieniu do której którykolwiek z jej dyrektorów jest partnerem lub poręczycielem.

Uwaga:

(ii) (c) Nie dotyczy spółek zależnych spółki bankowej, zarejestrowanych na podstawie art. 25 ustawy o spółkach lub spółce rządowej.

12. Rachunki i audyt (patrz od 29 do 34A):

Powyższe sekcje ustawy o regulacji bankowej dotyczą rachunków i audytu. Każda spółka bankowa, zarejestrowana w Indiach, na koniec roku finansowego wygasającego po okresie 12 miesięcy, o ile rząd centralny może wskazać w ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym, musi przygotować bilans oraz rachunek zysków i strat, jak w ostatnim dzień roboczy tego roku, lub zgodnie z Trzecim Załącznikiem lub, o ile pozwalają na to okoliczności.

Jednocześnie każda firma ban- kowa, która jest zarejestrowana poza Indiami, jest zobowiązana do sporządzenia bilansu, a także rachunku zysków i strat dotyczącego swojego oddziału w Indiach. Wiemy, że Formularz A Trzeciego Harmonogramu dotyczy formy Bilansu, a Formularz B Trzeciego Rozkładu dotyczy formy Rachunku Zysków i Strat.

Interesujące jest to, że zmieniony zestaw formularzy został przepisany dla bilansu oraz rachunku zysków i strat w firmie bankowej, a RBI wydało również wytyczne dotyczące przestrzegania zmienionych formularzy ze skutkiem od dnia 31 marca 1992 r.

Zgodnie z Sec. 30 ustawy o regulacji bankowej, rachunek zysków i strat oraz rachunek zysków i strat powinny być sporządzone zgodnie z ust. 29, i to samo musi być kontrolowane przez wykwalifikowaną osobę znaną jako audytor. Każda firma bankowa musi wcześniej uzyskać pozwolenie od RBI przed powołaniem, ponownym mianowaniem lub usunięciem jakiegokolwiek audytora. RBI może również zamówić specjalny audyt w interesie publicznym deponentów.

Ponadto każda firma bankowa musi dostarczyć swoje kopie rachunków i Bilans przygotowany zgodnie z Sec. 29 wraz z raportem biegłego rewidenta dla RBI oraz rejestrami spółek w ciągu trzech miesięcy od końca okresu obrachunkowego.