Back Office Operations in Forex & Domestic Treasury

Funkcje Back office dla różnych transakcji dotyczących rynku walutowego, rynku pieniężnego i rynku papierów wartościowych przedstawiono poniżej.

Forex Treasury:

W przypadku transakcji na rynku walutowym, back office zajmuje się rozliczeniem walutowym i potwierdzeniami międzybankowymi. Utrzymuje księgi rachunkowe Nostro, zwroty, kontrakty terminowe na dostawy, rachunki zaliczkowe EEFC, formularze sprawozdawcze, pokwitowania z oddziałów dotyczące kupna i sprzedaży transakcji walutowych, odwrócenie FBP, transakcje międzybranżowe, przygotowanie szczegółowych raportów na temat pozycji walutowych na koniec dnia, przygotowanie i utrzymanie schematu funduszu, zestawienie struktury terminów zapadalności kontraktów, analiza umów pod względem dojrzałości itp.

Monitoruje wpływy i wypłaty środków zagranicznych i wartości liczników za każdy dzień oraz dokonuje uzgodnień transakcji międzybankowych.

Back office monitoruje odbiór notek brokerów giełdowych dotyczących transakcji zawieranych za ich pośrednictwem, które są sprawdzane za pomocą odpowiednich paragonów natychmiast po ich otrzymaniu. Rozbieżności, o ile takie występują, zaobserwowane w szczegółach umów zawartych z notami brokerskimi, są przekazywane do wiadomości zainteresowanych dealerów i podejmowane są działania naprawcze.

Oświadczenie zawierające podsumowanie maklerskich umów przekazanych w ciągu miesiąca i pośrednictwo płatne każdemu brokerowi są generowane na komputerze / przygotowywane ręcznie na koniec każdego miesiąca.

Zostanie to porównane z wcześniej zatwierdzonymi limitami brokerskimi, aby upewnić się, że nie ma odchyleń. Back office generuje również i wysyła potwierdzenia do banków kontrahentów za umowy zawierane każdego dnia. Po otrzymaniu potwierdzenia transakcji od banków kontrahentów urzędnicy back office ponownie sprawdzają prawidłowość danych zawartych w umowach.

W ramach rutynowych działań back office sprawdza wszystkie transakcje przygotowane przez dealerów i weryfikuje szczegóły bezpośrednich transakcji na rynku międzybankowym z wydrukiem Telex / Reuters. Biuro kontrolne sprawdza również stawki podawane przez dealerów w stosunku do kart, w odniesieniu do transakcji handlowych zgłaszanych przez oddziały, a także weryfikuje stawki notowane na kontraktach typu "kupiec", które są rezerwowane i anulowane w ciągu dnia.

Stawki godzinowe na rynku Forex (zarówno dla głównych walut, jak i walut egzotycznych) są przygotowywane / generowane przez komputery w celu wyrywkowego sprawdzania niektórych transakcji w odniesieniu do tych stawek, aby znaleźć jakiekolwiek istotne różnice w stawkach podanych dla tych transakcji.

Prowadzony jest rejestr, aby zachować konto z wydrukami transakcji, anulować i wpisać do komputera. Liczba zrealizowanych transakcji powinna zgadzać się z liczbą użytych odcinków, podobnie jak liczba umów zawartych w komputerze. Bilans otwarcia drukowanych zapasów odcinków transakcji w kartach ręcznych z odjęciem i anulowaniu w ciągu dnia powinien zgadzać się z wydrukowanym podsumowaniem transakcji na koniec dnia.

Weryfikacja transakcji według pada dealera i tych zapisanych w książce pozycji odbywa się na koniec dnia. Personel pomocniczy sprawdza wszystkie wydruki komputerowe. Dodawanie / przerabianie ręczne / ręczne nie powinno być dozwolone z oczywistych powodów. Jeżeli jednak istnieją istotne powody, należy to zrobić zgodnie z instrukcjami właściwego organu i należy je odpowiednio uwierzytelnić przez danego urzędnika.

Koordynacja i kontrola:

Powinna istnieć prawidłowa koordynacja między zapleczem a miejscem zajmowania. Obejmuje to prawidłowe monitorowanie dziennych limitów świetlnych, limitów overnight, limitów banków kontrahentów, limitów krajowych itp. Należy zbadać przypadki, w których limity te zostaną przekroczone, powody przekroczenia limitów powinny zostać ustalone przez dealerów i powinny być zgłaszane do góry Zarządzanie bez opóźnień.

Prawdziwe wyciągi pozycji (w ujęciu walutowym) na ostatni piątek każdego miesiąca powinny być generowane dla wszystkich transakcji, w tym transakcji o niewielkich kwotach (określonych jako stawki za kartę - niezgłoszone przez oddziały w ciągu telefonu lub telegramu w dniu zrealizowania transakcji) według oddziałów w formularzach sprawozdawczych do składania międzynarodowego podziału, w celu prawidłowego monitorowania pozycji walutowych.

SWIFT i system komputerowy:

Dział zapasów powinien być wyposażony w system SWIFT, za pośrednictwem którego salda konta Nostro wraz z wszystkimi korespondentami są odbierane codziennie rano, a różne potwierdzenia odbioru / płatności są odbierane / przesyłane codziennie od / do banków zagranicznych. System SWIFT służy również do potwierdzania transakcji międzybankowych.

Podpisy próbek:

Należy rejestrować wzory podpisów wszystkich upoważnionych urzędników banków kontrahentów (którzy nie powinni być sprzedawcami) urzędników oddziałów i upoważnionego brokera. Sprawdzanie podpisów urzędników banków, którzy podpisują potwierdzenie, powinno być skrupulatnie podejmowane.

Banki / kontrahenci, którzy nie dostarczają podpisu na potwierdzenie (skomputeryzowane arkusze itp.) Powinni zostać poproszeni o powiadomienie ich o praktykach na piśmie dotyczących autoryzowanych podpisów i dostarczenia odpowiedniego odszkodowania, zgodnie z zaleceniami Indyjskiego Związku Dealerów Zagranicznych. To odszkodowanie należy starannie przechowywać w bezpiecznym miejscu. Podobnie należy to sprawdzić w przypadku umów zawieranych z oddziałami i brokerami.

Raport o częstości skanowania powinien zostać przygotowany przez dział kopii zapasowych zgodnie z wytycznymi RBI dla kontroli wewnętrznej nad transakcjami wymiany walut. Ten raport jest generowany dla różnych przedziałów czasowych za pośrednictwem drukarki podłączonej do ekranu monitora Reuters.

Testowanie wiadomości i kluczy testowych:

Wszystkie testy wiadomości przychodzących muszą zostać zweryfikowane i odpowiednio uwierzytelnione przez zainteresowanych urzędników przeprowadzających testy. Podobnie urzędnicy stosujący testy do wychodzących wiadomości powinni również uwierzytelniać wykonaną przez nich pracę.

Ocena zysków i strat:

Ocena zysku i straty z tytułu różnic kursowych dokonywana jest na koniec wskazanego okresu przez Departament Rachunków rezerwowego skrzydła, pamiętając o wytycznych Wytycznych RBI dotyczących kontroli wewnętrznej dla transakcji walutowych.

Miesięczne szacowane zyski są obliczane na podstawie stawek przyznawanych przez Stowarzyszenie Dealerów Wymiany Zagranicznych Indii (FEDAI) i zgłaszane do działu międzynarodowego / centrali.

Należy również wycenić noty walutowe. Zysk / strata wynikająca z transakcji na rynku pieniężnym w walucie obcej powinna być odzwierciedlona w uzyskanych różnicach procentowych i poniesionych kosztach swapowych.

Banki, które przyjmują depozyty FCNR (B), powinny przeanalizować koszty zamiany funduszy FCNR (B) na generowanie zasobów Rupee. Koszt powinien być starannie wyważony w stosunku do dominujących stóp procentowych, zwrotów oczekuje się zrealizować poprzez wdrożenie takich Rupia Funduszy i możliwość poniesienia odwrotnego kosztu swap w przypadku otrzymania wniosków od klientów o przekazanie środków na ich konta FCNR (B) przedwcześnie.

Cytat cennika dla cenionego klienta:

Banki przygotowują odpowiednie wytyczne / strategie, które powinny zostać przyjęte przez dealera, aby podać cenniejsze stawki dla dużego klienta / nie-klienta (z prośbą o duże przekazy pieniężne) oraz jak obsługiwać taką transakcję, gdy oferta zostanie zaakceptowana.

Lepsze stawki można podawać nawet na niestabilnym rynku; jednak należy wprowadzić odpowiednie wytyczne dla takich ofert. Jest to konieczne, aby nie stracić rentownego biznesu na konkurencyjnym rynku.

Control Returns:

Dział kopii zapasowych zajmuje się także przygotowywaniem i przesyłaniem różnych deklaracji kontrolnych. Niektóre zwroty są przygotowywane codziennie; niektóre są przygotowywane co tydzień, co dwa tygodnie, co miesiąc w celu złożenia do Międzynarodowego Wydziału Banku, Centrali, Banku Rezerw Indii i do właściwego monitorowania przez dział zapasów.

Back Office for Dom Treasury:

Jednostka centralna uzyskuje niezależne potwierdzenie każdej umowy od kontrahenta i rozlicza umowę tylko wtedy, gdy mieści się w granicach dopuszczalnych limitów dozwolonych dla kontrahenta.

Back office weryfikuje również, czy stawki / ceny wymienione w arkuszach transakcji są zgodne z rynkiem w momencie zawierania transakcji. Taką weryfikację przeprowadza się, skanując ekrany Reutera i obniżając stawki rynkowe w różnych momentach. Podobnie są weryfikowane stawki pożyczek i kredytów.

Zasadniczo back office odpowiada za przestrzeganie różnych limitów ryzyka nałożonych przez Zarząd i RBI, a także za dokładność i obiektywność szczegółów transakcji.

Biuro obsługi klienta powinno zwiększyć szybkość i efektywność kontroli, przetwarzania i rozliczania transakcji zawieranych przez front office.

1. Potwierdzenia umów uzyskuje się dla wszystkich transakcji z bankami kontrahentów i odpowiednio zweryfikowanych pod kątem ich poprawności.

2. Rozbieżności są prostowane w tym samym dniu.

Raporty o częstości skanowania są przygotowywane w regularnych odstępach czasu, a transakcje zawierane przez dealerów są w dużym stopniu sprzeczne ze stawkami rynkowymi.

Tam, gdzie było to konieczne, można te wariancje sondować i zgłaszać, do wyższych poziomów w celu uzyskania informacji i niezbędnych działań.

Papiery wartościowe na koncie SGL:

Przelewy za pośrednictwem rachunków SGL przez banki posiadające SGL mogą być dokonywane tylko wtedy, gdy utrzymują stały rachunek bieżący w banku rezerwowym. Wszystkie transakcje na rządowych papierach wartościowych, dla których dostępna jest usługa SGL, powinny być dokonywane wyłącznie za pośrednictwem kont SGL.

Przed wydaniem formularzy przelewów SGL obejmujących transakcje sprzedaży, urząd centralny powinien upewnić się, że ma wystarczające saldo odpowiednich papierów wartościowych na kontach SGL.

Pod żadnym pozorem formularz przelewu SGL wydany przez bank na rzecz innego banku nie powinien zostać odrzucony z powodu braku wystarczającego salda na rachunku SGL. Kupujący bank powinien wystawiać czeki tylko po otrzymaniu formularzy przelewu SGL od banku sprzedającego.

1. Formularze przelewów SGL powinny być w standardowym formacie określonym przez Bank Rezerwy i drukowane na papierze o mniejszym znaczeniu io jednakowej wielkości. Powinny one być numerowane seryjnie i powinien istnieć system kontroli uwzględniający każdy formularz SGL.

2. Formularze przelewu SGL powinny być podpisane przez dwóch upoważnionych urzędników banku, których podpisy powinny być zarejestrowane w odpowiednim Urzędzie Dłużnym (PDO) Banku Rezerwy i innych banków.

3. Formularz przelewu SGL otrzymany przez bank kupujący powinien zostać niezwłocznie zdeponowany na jego koncie SGL. Sprzedaży nie należy dokonywać w formie zwrotów w formie przelewu SGL prowadzonego przez bank.

4. Każde odrzucenie formularzy przelewowych SGL wydane przez bank sprzedający na rzecz Banku kupującego powinno być niezwłocznie zgłoszone do banku Rezerwowego przez bank kupującego.

Równolegliwi audytorzy powinni zaświadczyć, że inwestycje posiadane przez bank, jak to miało miejsce w ostatnim raporcie w piątek każdego kwartału i zgłoszone RBI, są faktycznie własnością / posiadanymi przez niego, o czym świadczyło oświadczenie fizyczne lub oświadczenie.

Rezerwa Bank Indii rozszerzyła na wszystkich uczestników rynku łatwość rozliczeń w transakcjach rządowych papierów wartościowych w ramach NDS (System negocjowanych transakcji) - system CCIL oprócz rozliczenia w systemie Delivery vs. Payment.

Ze skutkiem od 1 kwietnia 2003 r. Wszystkie transakcje rządowych papierów wartościowych (zarówno jawne, jak i Rego) są rozliczane obowiązkowo wyłącznie za pośrednictwem Clearing Corporation of India Ltd. (CCIL). Wszelkie transakcje w Govt. Papiery wartościowe przeznaczone do rozliczenia przez banki spoza systemu NDS-CCIL nie są obsługiwane przez Reserve Bank of India od tej daty.

Rachunkowość ofert:

1. Dla każdej transakcji należy przygotować odcinek umowy, który powinien zawierać szczegóły dotyczące nazwy kontrahenta, bez względu na to, czy jest to transakcja bezpośrednia, czy pośrednik, a jeśli za pośrednictwem brokera - szczegóły dotyczące zabezpieczenia, kwoty, ceny, data i czas umowy. W przypadku każdej transakcji musi istnieć system wystawiania potwierdzenia kontrahentowi.

2. Paczki transakcji powinny być kolejno ponumerowane i kontrolowane osobno, aby upewnić się, że każdy odcinek transakcji został prawidłowo rozliczony.

3. Na podstawie otrzymanych talonów po weryfikacji faktycznych kontraktów, notatek otrzymanych od brokera / kontrahenta oraz potwierdzenia transakcji przez kontrahenta sekcja Rachunki powinna samodzielnie napisać księgi rachunkowe.

4. Należy zachować dokumentację maklerskich szczegółów transakcji przejętych i opłaconych maklerskich.

5. Departament audytu wewnętrznego powinien na bieżąco sprawdzać transakcje dotyczące papierów wartościowych i monitorować przestrzeganie ustanowionych zasad zarządzania i określonych procedur oraz zgłaszać uchybienia bezpośrednio kierownictwu banku.

Obrót na giełdach funkcjonuje równolegle do obecnego systemu obrotu rządowymi papierami wartościowymi. Transakcje zawierane na giełdach będą rozliczane przez ich odpowiednie instytucje rozliczeniowe / izby rozliczeniowe.

Jednak członkowie giełdy nie uczestniczą w procesie rozliczeniowym żadnego podmiotu objętego regulacją RBI. Wszystkie transakcje giełdowe w bankach muszą być rozliczane albo bezpośrednio z firmą rozliczeniową / izbą rozliczeniową (w przypadku, gdy są to członkowie rozliczający), albo przez depozytariusza będącego członkiem rozliczającym.

Banki jako inwestorzy instytucjonalni na giełdach mogą podejmować transakcje wyłącznie na podstawie wydania i odbioru papierów wartościowych. Innymi słowy, krótka sprzedaż rządowych papierów wartościowych, nawet w ciągu dnia, jest niedopuszczalna.

W celu ułatwienia uczestnictwa w giełdach w regulacjach określonych przez RBI, SEBI i giełdy, Back Offices będą miały konta dematacyjne z depozytariuszem banku (DP) NSDL / CDSL lub SHCIL oprócz ich SGL / CSGL konta z RBI.

Wytyczne operacyjne dotyczące handlu nieruchomościami. Papiery wartościowe na giełdach :

Back Office powinien posiadać odpowiedni system kontroli wewnętrznej, który będzie obsługiwał transakcje giełdowe i rozliczenia przed rozpoczęciem operacji na giełdach.

Porozumienie typu back-office powinno umożliwiać łatwe śledzenie obrotu na rynku NDS / OTC oraz na giełdach papierów wartościowych w celu rozliczenia, uzgodnienia i sprawozdawczości zarządczej. Back Office powinien zatem zainstalować odpowiednią infrastrukturę informatyczną i odpowiednie systemy zarządzania ryzykiem.

Tylko maklerzy zarejestrowani w SEBI, którzy są upoważnieni przez dozwolone giełdy (NSE, BSE lub OTCEL) do zawierania transakcji na rządowych papierach wartościowych, mogą być wykorzystywani do składania zleceń kupna / sprzedaży. Ważna nota kontraktowa wskazująca czas wykonania musi zostać uzyskana od brokera na koniec dnia.

Wszystkie transakcje muszą być monitorowane przez Back Office w celu zapewnienia terminowego otrzymania środków i papierów wartościowych. Wszelkie opóźnienia lub awarie powinny być niezwłocznie podejmowane z zainteresowaną giełdą / władzami

W czasie handlu papiery wartościowe muszą być dostępne w bankach albo na SGL, albo na rachunku zdegradowanym u depozytariuszy.

Standardy rachunkowości:

Aby zapewnić jednolitą praktykę rachunkową wśród banków przy księgowaniu dochodu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych i kapitału własnego w All-India Financial Institutions, jako rozsądną praktykę, taki dochód powinien być księgowany na zasadzie kasowej, a nie na zasadzie memoriałowej.

Jednakże w odniesieniu do dochodu z rządowych papierów wartościowych / obligacji przedsiębiorstw sektora publicznego i wszystkich indyjskich instytucji finansowych, w których stopy procentowe na instrumentach są z góry określone, dochód można księgować na zasadzie memoriałowej, pod warunkiem że odsetki są regularnie obsługiwane i nie są zaległe.

Audit równoległy:

Funkcje skarbowe, inwestycje, zarządzanie funduszami, w tym kredyty międzybankowe, redyskontowanie rachunków itp. Powinny być poddawane równoległemu audytowi, a wyniki audytu powinny być składane przed przewodniczącym i dyrektorem zarządzającym banku w określonych odstępach czasu.

Głównym obowiązkiem banków jest zapewnienie odpowiednich procedur audytu w celu zapewnienia prawidłowego przestrzegania instrukcji dotyczących prowadzenia portfela inwestycyjnego.

Audyt równoległy obejmowałby następujące aspekty:

I. Zapewnienie, że w odniesieniu do zakupu i sprzedaży papierów wartościowych dany dział działał w ramach swoich przekazanych uprawnień.

II. Zapewnienie, że papiery wartościowe inne niż te w SGL i w formie dematycznej, jak pokazano w książkach, są fizycznie przechowywane.

III. Zapewnienie, że transakcje sprzedaży lub zakupu są dokonywane według stawek korzystnych dla banku.

IV. Analiza zgodności z limitami brokerskimi i uwzględnienie nadmiarów zaobserwowanych w ich raportach okresowych.

V. Weryfikacja przestrzegania wewnętrznych wytycznych kontroli nabywania dopuszczalnych akcji, obligacji i obligacji PSU na rynku wtórnym.

Audyt wewnętrzny:

Kupno i sprzedaż rządowych papierów wartościowych itp. Podlegają odrębnym kontrolom również przez audytorów wewnętrznych. Back Office ma również przeprowadzić półroczny przegląd portfela inwestycyjnego (na dzień 31 marca i 30 września), który powinien, oprócz innych operacyjnych aspektów portfela inwestycyjnego, wyraźnie wskazywać na przestrzeganie przez dealerzy ustanowionej wewnętrznej inwestycji polityka i procedury banku.

Lista wyciągów, porad rejestru i listów, wiadomości generowanych przez komputer i drukowanych codziennie i co miesiąc:

Wydruk dzienny:

1. Oferty finansowania rupii już dziś.

2. Gotowe oferty już dziś.

3. Rachunki kupione dzisiaj.

4. Książka Forward Contract Book już dziś.

5. Rachunki odwrócone dzisiaj.

6. Rejestr transakcji międzybankowych.

7. Codzienne równoważenie pozycji.

8. Nostro Ledger.

9. Bilans Nosro.

10. Ekspozycja krajowa.

11. Ekspozycja kontrahenta.

12. Zaległe rachunki zaległe.

13. Raporty bonów zaliczkowych dziennie.

14. Luka dziennie.

15. Doradztwo kontraktowe dla klientów.

16. Dodatkowa książeczka gotówkowa.

17. Podsumowanie wyceny rachunków Nostro.

18. 5-dniowe zestawienie funduszy.

19. Rozliczenie rupii - kontrakt międzybankowy zapadający w określonym terminie (zakup i sprzedaż na rupiach).

20. Kontrakty międzybankowe o terminie zapadalności (Forward Deals), w tym TOM / SPOT / FORWARD.

21. Potwierdzenia.

22. Weryfikacja wzajemnych rozliczeń międzybankowych.

23. Kupony na rynku pieniężnym.

24. Potwierdzenie rynku pieniężnego.

25. Oświadczenie dotyczące finansowania Rupee.

26. Wiadomość płatnicza od Swfit.

27. Mądrze w walutach i skonsolidowane według daty Forward Purchase and Sales Statement for Next Two Months; Jest to generowane w celu wykorzystania do finansowania / zmniejszenia luki poprzez zamianę.

28. Środki na określoną datę.

29. Podsumowanie funduszy.

30. Transakcje na rynku Forex.

Niektóre wydruki miesięczne:

1. O / S Interbank.

2. Rachunki O / S.

3. O / S Ready.

4. O / S Forward Contract, mądry, slipware, miesiąc mądry.

5. Zaawansowane rachunki O / S.

6. Prawdziwe oświadczenie o pozycji.

7. IC4, oświadczenie IC6.

8. R Zwroty i uzupełnienia.