Chore Komitet Regulacji Bankowych: Funkcje i Zwolnienie

Dokonajmy dogłębnej analizy cech i zwolnień komitetu Chore w zakresie regulacji bankowych.

Funkcje komitetu Chore'a:

Cechy wytycznych wydanych przez RBI w grudniu 1980 r .:

(a) Roczne dochody z kont:

Biorąc pod uwagę informację, że systemu kredytu gotówkowego nie można całkowicie zastąpić innym systemem pożyczek, RBI uznał konieczność usprawnienia systemu poprzez regularne okresowe przeglądy limitów w celu weryfikacji dalszej żywotności pożyczkobiorców i oceny potrzebnych pożyczek. oparty na ich granicach.

Wszystkie zaplanowane banki są zobowiązane do przeglądu rachunków kredytobiorców posiadających limity kapitału obrotowego Rs. 10 lakhs i przez co najmniej raz w roku.

Jeśli limit kredytobiorcy przekracza Rs. 50 lakhs i więcej, jest zobowiązany do przedstawienia kwartalne oświadczenie w tym celu.

(b) Rozwinięcie bifurkacji kont:

RBI wycofało swoje wcześniejsze dyrektywy, które zostały wydane planowym bankom, które wymagały od nich podzielenia rachunków gotówkowych na pożyczki na żądanie, składniki kredytu gotówkowego i różnicowanie stóp procentowych. Jeżeli rachunki są już rozwidlone, stawki różnicowe mają zostać zniesione, jak w przypadku natychmiastowego skutku.

RBI wskazało następujące cztery środki, które mają zastosowanie do wszystkich kredytobiorców mających całkowite limity kapitału obrotowego dla Rs. 50 lakhs i więcej:

(i) Poziom maksymalny i poziomy graniczne bez szczytu:

Banki mają ustalać oddzielne limity kredytowe dla kredytobiorców zgodnie z normalnym poziomem szczytowym i poza szczytem, ​​o ile to możliwe, które są wybierane na podstawie przeszłych wyników pożyczkobiorców i wykorzystania takich limitów.

Jednocześnie należy określić okres, w którym kredytobiorcy mają być wykorzystane. W przypadku branż przemysłu bazowego i przemysłu dóbr konsumpcyjnych należy ustalić odrębne limity, ponieważ mają one sezonowy popyt na ich produkty; dla innych banki mają ustalić tylko jeden limit.

(ii) Wypłaty środków:

Po zatwierdzeniu limitu kredytowego kredytobiorca musi wskazać, przed rozpoczęciem każdego kwartału, swoje oczekiwane zapotrzebowanie na środki pieniężne w danym kwartale. Takie limity są znane jako ograniczenie operacyjne. Oczekuje się, że kredytobiorca będzie musiał wypłacić środki z banku w ramach limitu operacyjnego w tym konkretnym kwartale z zastrzeżeniem limitu tolerancji 10% w obu kierunkach.

Oznacza to, że jeśli kredytobiorca wycofa jakąkolwiek kwotę, która jest większa lub mniejsza niż ten limit tolerancji, to samo jest uważane za nieprawidłowość na rachunku, a w konsekwencji bank powinien podjąć kroki korygujące, aby uniknąć takiego powtórzenia się nieprawidłowości środków w przyszłości, która w rzeczywistości jest wynikiem wadliwego planowania kredytobiorcy.

(iii) Limity czasowe:

Banki muszą bardzo uważać na prośbę kredytobiorcy o tymczasowe limity ad hoc przekraczające sankcje w celu sprostania nieprzewidzianym zdarzeniom. Limity takie powinny być dozwolone w przypadku wcześniej ustalonego krótkiego czasu trwania oraz w formie pożyczki na żądanie lub "nieprzysługującego" rachunku środków pieniężnych, w odniesieniu do których naliczane są dodatkowe odsetki w wysokości 1% ponad normalną stawkę.

Ale jeśli kredytobiorca nie jest w stanie zapewnić odpowiedniego dodatkowego wkładu w tym celu, bank po prostu odmówi.

(iv) Wkład pożyczkobiorców:

RBI podkreślił potrzebę ograniczenia nadmiernego uzależnienia od kredytu bankowego ze strony średnich i dużych kredytobiorców. Kredytobiorcy muszą zwiększyć swój wkład w kapitał obrotowy. Bank musi ocenić maksymalny dopuszczalny poziom finansowania bankowego, stosując drugą metodę kredytowania zalecaną przez Komitet Tandonowy.

Oznacza to, że zgodnie z tą metodą kredytobiorcy muszą wnieść wkład z (i) posiadanych przez niego środków, oraz (ii) pożyczki terminowe, które muszą wynosić co najmniej 25% całkowitego majątku obrotowego. Krótko mówiąc, udział pożyczkobiorców w kapitale obrotowym powinien zostać zwiększony z 25% luki kapitałów obrotowych (według metody pierwszej) do 25% łącznych aktywów obrotowych, co powoduje, że stosunek bieżący wynosi 1, 3: 1 zamiast 1: 1 wskaźnik bieżący.

Układ podczas okresu przejściowego:

Jeżeli okaże się, że pożyczkobiorca nie spełnia powyższych wymagań, bank może natychmiast oddzielić nadwyżkę zadłużenia i może traktować to samo jak Kredyt na Okres Obrachunkowy (WCTL). Pożyczka ta musi być spłacana przez pożyczkobiorców w półrocznych ratach w okresie nieprzekraczającym 5 lat.

Oczywiście banki mogą naliczać wyższą stopę procentową na ten cel, która nie może przekroczyć pułapu na zachęcanie do wcześniejszych płatności. Bank może również pobierać opłatę karną w przypadku niewywiązania się ze spłaty wspomnianych pożyczek.

Dodatkowe limity kredytowe:

Banki mogą udzielić kredytobiorcom dodatkowych limitów kredytowych, jeżeli takie ograniczenia są konieczne do zwiększenia produkcji. Jednak bank musi domagać się (i) przyrostowego wskaźnika bieżącego 1, 33: 1 oraz (ii) nie może zwiększać składnika WCTL.

Zwolnienia:

Jednak RBI zwolniło następujące kategorie pożyczkobiorców od spełnienia tego wymogu:

(a) Nowe firmy pojawiły się przed 8 grudnia 1980 r.

(b) Firmy wykazujące oznaki początkowej choroby.

(c) Firmy, które sfinalizowały modernizację lub rozbudowę zaprogramowane przed rekomendacją Komitetu Chore.

(d) Kredytobiorców, którzy nie spłacili raty / odsetek z tytułu instytucji pożyczających terminowo, jeśli wysiłki zmierzające do zmiany harmonogramu rat nie powiodą się.

W powyższych kategoriach pożyczkobiorców RBI poinformował planowane banki o starannej analizie sytuacji finansowej na podstawie sprawozdań o przepływach pieniężnych / przepływów funduszy oraz innych istotnych informacji.

Jeżeli są usatysfakcjonowani, mogą oszacować wymagania kredytowe pożyczkobiorców bez zastosowania drugiej metody pożyczek zalecanej przez Komitet Tandon, która jest dozwolona tylko przez okres 3 lat, a banki, w tych przypadkach, powinny przekonać pożyczkobiorców o przydatności przejścia na drugą metodę.

RBI wyjaśniło również, że powyższe środki nie mają zastosowania w przypadkach, w których łączne limity kapitału obrotowego są niższe niż Rs. 50 lakhs, ale przekracza ten poziom z powodu nałożenia sankcji na dodatkowe limity kredytowe dla okresów przejściowych.

RBI zalecił również przyjęcie elastycznego podejścia w przypadku eksporterów, którzy nie są w stanie wnieść dodatkowej składki za dodatkowe limity kredytowe podlegające sankcjom w przypadku określonych transakcji wywozowych. Jeśli jakikolwiek kredytobiorca eksportuje znaczną część swojej produkcji, a WCTL musi zostać wykreślony z istniejącego limitu kredytu do parkowania, bank może określić WCTL na podstawie krajowej.

Oznacza to, że kwota nadwyżki pożyczek może zostać zidentyfikowana, ale nie może zostać przeniesiona na oddzielny rachunek dla koncesjonowanej stopy procentowej.

Pożyczkobiorca musi wpłacić wymaganą kwotę w ciągu 5 lat.

Ilustracja 1:

Obliczanie wymogów kapitału obrotowego i dopuszczalnych pożyczek bankowych:

Dostarczamy następujące informacje dotyczące XYZ Ltd. w celu zapewnienia, że:

Istnieje regularny cykl produkcji i sprzedaży, a płace i koszty ogólne rosną równomiernie. Płace są wypłacane w następnym miesiącu naliczania. Materiał wprowadza się na początku cyklu produkcyjnego.

Musisz się dowiedzieć:

(i) Jego wymagania dotyczące kapitału obrotowego.

(ii) Jego dopuszczalne zadłużenie bankowe zgodnie z 1. i 2. metody kredytowania. [ICWA Final]

Kwota do zablokowania w materiałach, pracy i narzutach miesięcznie to:

Prognozy dotyczące kapitału obrotowego:

Kapitał obrotowy

Dopuszczalne pożyczki bankowe:

Ilustracja 2:

Rainbow Ltd. uruchomiła wkrótce nową jednostkę, która wkrótce wejdzie do produkcji komercyjnej, a ty zostaniesz poproszony o ocenę zapotrzebowania na kapitał obrotowy, a także o to, ile z nich banki zapewnią.

Dostępne są następujące informacje:

(a) Szacowany wynik roboczy za pierwszy rok działalności:

(b) Spółka jest zobowiązana do udzielenia swoim klientom trzech miesięcy kredytu:

Z drugiej strony firma otrzyma od kredytodawców kredyt w wysokości półtora miesiąca na zakup materiałów.

Zapas materiałów należy przechowywać przez 3 miesiące. Prace w toku w dowolnym momencie będą reprezentowane przez materiał (1 miesiąc) i wydatki (2½ miesiące). Opóźnienie o 1 miesiąc przed sprzedażą gotowych towarów.

(c) Poniżej podano normy przetargowe zaakceptowane przez bank dla danej branży:

Przygotuj raport z oceną wraz z komentarzem. Możesz założyć, że założenia są uważane za konieczne i stosowne w związku z tym.

Ilustracja 3:

Na poniższych rysunkach obliczyć Kredyt obrotowy z prawem do kapitału obrotowego oraz kapitałowe odsetki od kredytu terminowego Spółki:

W związku z powyższym, z całkowitej pożyczki objętej sankcją w wysokości 15 crores, 9 crores może być usankcjonowanych jako Working Capital Loan, a saldo 6 croresów to Capital Loan Working Capital.