Monitorowanie kredytu przez banki

W tym artykule omówimy: - 1. Potrzeba monitorowania 2. Cele monitorowania 3. Cele 4. Narzędzia 5. Sygnały wczesnego ostrzegania.

Potrzeba monitorowania:

Monitorowanie portfela kredytowego i rachunków indywidualnych jest niezbędne w celu utrzymania jakości portfela kredytowego banku w dobrym stanie. Zgodnie z praktykami międzynarodowymi banki muszą bezwzględnie stosować w portfelu kredytowym normy ostrożnościowe dotyczące ujmowania przychodów i klasyfikacji aktywów poszczególnych rachunków kredytowych.

Na podstawie rejestru odzyskanych odsetek i innych zobowiązań na rachunku pożyczkowym banki klasyfikują te rachunki jako aktywa standardowe, poniżej standardowego, wertykalne i stratne. W przypadku gdy kredytobiorca nie obsługuje odsetek / rat i innych zobowiązań przez okres maksymalnie 90 dni na rachunku kredytu terminowego lub kredytu w rachunku bieżącym / gotówkowym i innych rachunkach pożyczkowych, które pozostają nieczynne przez okres dłuższy niż 90 dni, konto jest sklasyfikowane jako Sub-standard.

Następnie, w zależności od okresu niewykonania zobowiązania przez pożyczkobiorcę i dostępności możliwego do zrealizowania zabezpieczenia, względny rachunek zostaje obniżony do aktywów wątpliwych lub stratnych. Rachunki pożyczek w tej sytuacji określa się jako aktywa trwałe (NPA).

Dlatego też zadaniem banku jest utrzymywanie rachunków pożyczkowych w kategorii standardowej, a do tego celu wymagany jest stały monitoring rachunków. W większych bankach funkcja monitorowania rachunków jest oddzielona od działu oceny kredytowej i sankcji, a sekcja monitorowania kredytu funkcjonuje jako niezależny departament.

Departament monitorowania kredytowego zajmuje się wyłącznie standardowymi aktywami i substandardowymi aktywami, które nie są oznaczone do odzyskania. Szczególną uwagę przywiązuje się do kont, które są standardowymi aktywami, ale wykazują oznaki sporadycznych przestępczości lub aberracji od standardowych norm. Rachunki te są klasyfikowane jako konta "Watch List" i wymagają ciągłego monitorowania przez urzędnika monitorującego banku.

Cele monitorowania:

Cele monitorowania kredytu obejmują:

(a) Zapewnić wstępną dostawę lub wypłatę kredytu po spełnieniu ustanowionych procedur i warunków z należytą ostrożnością

(b) Zapewnienie, że aktywa kredytowe pozostają w standardowej kategorii

c) Zwiększenie gradacji zidentyfikowanych słabych kont / kont listy obserwowanych oraz

(d) Podjęcie niezbędnych kroków w celu uniknięcia ześlizgiwania się kont do poniżej standardowej i kategorii NPA

Cele monitoringu:

Dzięki finansowaniu jednostek zaciągających banki mają udział w działalności pożyczkobiorcy i, we własnym interesie, bankier chciałby zapewnić sprawne funkcjonowanie działalności pożyczkobiorcy z rozsądnym wzrostem.

Osiąga się to poprzez ustalenie różnych celów monitorowania poszczególnych zasobów, a następujące cele to:

(i) Okresowe monitorowanie faktycznych wyników działalności pożyczkobiorcy w stosunku do prognoz przyjętych w momencie wyceny instrumentów kredytowych. Okresowe wyniki w stosunku do prognozowanego poziomu sprzedaży, zysków operacyjnych, poziomu zapasów i długu, przepływu środków pieniężnych itp. Muszą być pozyskane i monitorowane.

(ii) Identyfikowanie i ocenianie tymczasowych / krytycznych aberracji napotykanych na drodze do sprawnego działania jednostki zaciągającej pożyczkę pod kątem terminowego i odpowiedniego działania.

(iii) regularne współdziałanie z kredytobiorcami poprzez terminową kontrolę w celu:

(a) Sprawdź poziom szczerości i zainteresowania promotorów w codziennych działaniach biznesowych oraz uzyskaj informacje dotyczące poziomu produkcji, poziomu zapasów, tendencji produkcji / sprzedaży, problemów związanych z pracą, utrzymaniem jednostek produkcyjnych i innych powiązane kwestie

(b) Sprawdź, czy fundusze inwestowane w biznes są odpowiednio chronione i czy codzienne problemy, przed którymi stoi firma, są rozwiązywane w czasie

(c) Bezzwłocznie poczuć problemy finansowe jednostki pożyczającej i podjąć działania naprawcze w sposób regularny lub doraźny, po dokonaniu oceny tego samego na podstawie zasług

(d) Sprawdzić, czy istnieją jakiekolwiek przeszkody w terminowej obsłudze odsetek i spłacie rat należnych bankowi

(e) Zapewnienie końcowego wykorzystania funduszy i zapobieganie przekierowywaniu funduszy i

(f) Stwierdzenie, czy istnieje jakiekolwiek zagrożenie dla odzyskania środków banku zainwestowanych w przedsiębiorstwo oraz zainicjowanie w odpowiednim czasie odpowiednich środków naprawczych w celu ochrony interesów banku

Narzędzia do monitorowania:

Bezpieczeństwo ekspozycji banku w aktywach kredytowych ma ogromne znaczenie. Bezpieczeństwo zależy od czynników ryzyka, które są identyfikowane i akceptowane podczas podejmowania ekspozycji kredytowej. Każde zdarzenie, które może skutkować niewykonaniem zobowiązania lub opóźnieniem spłaty, musi zostać wcześnie zdiagnozowane i zidentyfikowane.

Normalne klauzule dotyczące sankcji, takie jak utrzymanie marży, spłata odsetek w czasie, składanie oświadczeń giełdowych, składanie przez kredytobiorców innych oświadczeń, przegląd rachunków w odpowiednim czasie itp., Wraz z wymaganiami dotyczącymi kredytu, takimi jak Wkład promotora, utworzenie hipoteki na nieruchomości po dopełnieniu formalności prawnych itp., zapewni podstawowe ramy dla uzyskania i korzystania z różnych narzędzi monitorujących.

Kompletna lista narzędzi do monitorowania jest trudna do sporządzenia, ponieważ różne są kwestie i czynniki związane z pożyczkami.

Poniżej znajduje się pełna lista różnych narzędzi do monitorowania:

1. Poświadczone oświadczenie o rzeczywistych kosztach projektu (po zakończeniu) względem pierwotnie przewidywanego kosztu projektu

2. Oświadczenia o stanie magazynowym i książkowym

3. Miesięczny budżet gotówki, w stosownych przypadkach

4. Zwrot kwartalnego systemu informacyjnego

5. Zestawienia miesięczne Wybierz dane operacyjne

6. Raporty z inspekcji

7. Raporty z kontroli zapasów zewnętrznych agencji.

8. Sprawozdania współbieżne / wewnętrzne / dochody / audyt

9. Raporty z wizyty fabrycznej

10. Raporty oficerów technicznych

11. Zbadane / tymczasowe sprawozdania finansowe

12. Zapytania o status z innych banków dotyczące konta, promotorów lub poręczycieli

13. Kontrola operacji na rachunkach (słaby obrót, nadmierne opłaty, częste zwroty czeków / rachunków, wystawianie czeków faworyzujących osobę niepowiązaną z główną firmą, wypłaty dużych gotówki itp.)

14. Statutowe sprawozdania z audytu

15. Wewnętrzne raporty z inspekcji / specjalne sprawozdania z audytu

16. Uwagi organów regulacyjnych

17. Roczna kontrola konta

18. Wizyty urzędników z urzędów kontrolnych w oddziałach

19. Miesięczne / kwartalne raporty monitorujące i

20. Protokoły z posiedzeń konsorcjum

Głównym celem procesu monitorowania jest zawsze zapewnienie bezpieczeństwa funduszy pożyczonych i sprawdzenie, czy konto jest prowadzone zgodnie z warunkami sankcji. Konieczne jest zrozumienie, że odzyskanie zaległych kwot lub kwot krytycznych w aktywach standardowych wzbudzających obawy jest zasadniczo strategią krótkoterminową. Konieczne jest dogłębne przeanalizowanie problemów, które stoją przed jednostką zaciągającą pożyczkę, oraz podjęcie niezbędnych środków zaradczych w celu zapewnienia długoterminowej rentowności jednostki.

Funkcja monitorowania w banku powinna obejmować wszystkie trzy etapy, a mianowicie: wstępne wydatkowanie, w fazie wypłat i po wypłacie zaliczki.

Etap przed wydatkowaniem obejmuje uzyskanie satysfakcjonujących raportów kredytowych od istniejących kredytodawców, raport po sankcji, ale raport z kontroli wstępnej, wykonanie określonych dokumentów zabezpieczeń, w tym utworzenie zabezpieczenia / kredytu hipotecznego zgodnie z warunkami sankcji, uzyskanie listów gwarancyjnych od poręczycieli, jeśli tacy istnieją. Inne formalności, takie jak weryfikacja dokumentów przez ekspertów prawnych oraz zapewnienie wypłaty przez inne uczestniczące banki i instytucje finansowe, są również wymagane w ramach obowiązków działu monitorowania.

W trakcie wypłaty praca monitorująca powinna zapewnić końcowe wykorzystanie funduszy poprzez rozdysponowanie kwoty we właściwy sposób. Dostarczenie kredytu na rachunkach kredytowych różni się od rachunków w rachunku bieżącym i gotówkowym. Wszelkie wypłaty powinny być powiązane z faktycznymi / akceptowanymi poziomami wydajności jednostki gospodarczej oraz zgodnie z podstawowym celem bezpieczeństwa ekspozycji banków w odniesieniu do aktywów kredytowych.

Wypłata powinna być współmierna do postępów projektu / działalności biznesowej, a także uwzględniać zakres marży wniesionej przez promotorów do danego momentu.

Monitorowanie po wydaniu stanowi istotną część funkcji monitorowania w banku. Rzeczywiste wyniki pożyczkobiorców powinny być monitorowane poprzez zapraszanie wybranych danych operacyjnych z określoną częstotliwością. Dane dostarczone przez pożyczkobiorcę należy porównać z przewidywanymi wynikami przekazanymi bankowi przed udzieleniem pożyczek.

Należy zapewnić okresowe kontrole i audyt zapasów prowadzonych przez odpowiednich urzędników. Terminowe otrzymywanie i analiza skontrolowanych danych finansowych oraz przegląd rachunku, co najmniej raz w roku, jest najbardziej integralną częścią monitorowania po wydatkowaniu. Terminowa identyfikacja kont wykazujących objawy obciążenia i umieszczenie ich w kategorii monitorowania w celu stałego monitorowania jest absolutnie niezbędna.

Sygnały wczesnego ostrzegania:

Niektóre z wczesnych sygnałów ostrzegawczych, które można zauważyć w trakcie ciągłego monitorowania rachunków pożyczkowych, są następujące:

1. Niezgodność z warunkami sankcji w zakresie dokumentacji / bezpieczeństwa

2. Nieplanowane zadłużenie

3. Opóźnienie w spłacie odsetek powyżej 30 dni

4. Zaległość więcej niż jednej raty i ponad 30 dni

5. Zwrot czeków z przyczyn finansowych

6. Zmniejszenie sumy kredytowej - nie przekierowanie całych (lub pro rata) transakcji przez bank (otwarcie rachunków windykacyjnych w innym banku bez uprzedniej zgody banku finansującego)

7. Dłuższe zaległości w rachunkach zakupionych na rachunku

8. Dłuższy okres kredytu dozwolony w sprzedaży i częste zwroty towarów przez kupujących tego samego. Spóźnienie lub brak realizacji należności

9. Stałe wykorzystanie limitów kapitału obrotowego do rękojmi

10. Niewyjaśnione opóźnienie lub brak złożenia sprawozdań okresowych, takich jak wyciągi z papierów wartościowych / ksiąg

11. Częste wnioski o przekroczenie limitu / dodatkowy limit lub o przedłużenie terminu spłaty odsetek / rat

12. Brak przejrzystości w kontaktach z bankiem z kredytobiorcą / unikanie spotkań z przedstawicielami banków

13. Częsty podział maszyn i urządzeń oraz tendencja spadkowa w sprzedaży

14. Częsty problem z pracą i zatrzymanie pracy

15. Opóźnienie lub nieuiszczenie ustawowych opłat i przekierowanie środków obrotowych na wydatki kapitałowe

16. Nienormalny wzrost liczby dłużników i wierzycieli oraz gwałtowna rotacja kluczowego personelu

Powyższa lista jest ilustracyjna, ale nie wyczerpująca. Wykrywanie sygnałów wczesnego ostrzegania i inicjowanie terminowych działań w celu utrzymania dobrego stanu konta jest podstawową funkcją urzędnika monitorującego.

Niejednokrotnie najwyższe kierownictwo banków wymaga kilku kluczowych informacji o rachunkach pożyczkowych od urzędnika ds. Kredytów miesięcznie lub kwartalnie, w celu ciągłego monitorowania rachunków o wysokiej wartości.

Wzór formatu do tego celu podano poniżej:

Po otrzymaniu informacji w powyższym formacie należy go niezwłocznie zbadać w urzędzie kontroli, a niezbędne kroki zaradcze, jeśli to konieczne, powinny zostać wszczęte najwcześniej.