Restrukturyzacja kont pozakwotowych

Kontra pożyczkowe out of the order często wymagają restrukturyzacji, pod warunkiem, że działalność jednostki biznesowej jest ekonomicznie uzasadniona. Restrukturyzacja nie może pomóc żadnej zasadniczo nierentownej jednostce. Restrukturyzacja może mieć miejsce zarówno na rachunkach standardowych, jak i poniżej standardowego rachunku, w przypadku wystąpienia tymczasowego przepływu środków pieniężnych lub problemów z płynnością spowodowanych przekroczeniem kosztów / czasu przed rozpoczęciem produkcji komercyjnej, niedopasowania przepływów pieniężnych, co skutkuje tymczasową zapaścią płynności i innymi czynnikami zewnętrznymi i wewnętrznymi.

Restrukturyzacja ma zastosowanie do kont, które wykazują oznaki poślizgu lub spadły do ​​kategorii NPA, ale nadal są rentowne. W takich rachunkach pomocna byłaby terminowa decyzja w sprawie restrukturyzacji, a banki mogą zezwolić na "Holding on Operation" do momentu podjęcia ostatecznej decyzji w sprawie restrukturyzacji należności na rachunkach.

Jednak rachunki świadomych niesprawiedliwych lub integralności kredytobiorcy nie budzą wątpliwości, restrukturyzacji nie będzie. W tej sytuacji być może bank podejmie decyzję o wycofaniu zaliczki i zainicjuje proces windykacji.

Trzymanie operacji:

Utrzymanie operacji zasadniczo oznacza ciągłe operacje na rachunku, takie jak otwieranie nowych rachunków oszczędnościowych w stopniu zmniejszającym saldo, nawet jeśli przeniesienie nie zostało w pełni rozliczone, rolowanie LC otwartego przez Bank, umożliwiającego operacje na rachunku pieniężnym, nawet jeśli odsetki / wymuszone obciążenia nie są rozliczane, spadają na siłę ciągnącą itp.

Taka operacja posiadania może być ogólnie dozwolona z ograniczeniem wynoszącym co najmniej 10-15% wszystkich depozytów na rachunku w celu zmniejszenia nadwyżek. Przeciw depozycie każdego Rs. 100 / - tylko Rs. 80 / - lub Rs. 85 / - może zostać wycofane przez pożyczkobiorcę. Ponadto utrzymanie operacji oznacza, że ​​operacje są dozwolone w ramach istniejącego zaległego / poziomu ekspozycji / aberracji.

Restrukturyzacja konta może być uzasadniona przez jeden z następujących problemów, z którymi boryka się jednostka:

za. Problemy techniczne w produkcji / tymczasowy rozkład instalacji.

b. Komercyjne kompulsje spowodowane pozycją popytową i podażową, cenami i rynkiem.

do. Niedociągnięcia w zarządzaniu, takie jak opóźnienie w mianowaniu personelu technicznego / profesjonalnego.

re. Czynniki ekonomiczne - o charakterze zewnętrznym spowodowane zmianami w polityce rządu.

mi. Czynniki finansowe, takie jak przekroczenie kosztów w realizacji projektu skutkujące kryzysem płynności, niespodziewanymi płatnościami, opóźnieniami w uwolnieniu środków finansowych banku itp.

fa. Opóźnienie w rozpoczęciu produkcji komercyjnej.

Poza tym, tymczasowa aberracja przepływów pieniężnych z powodu jednego z poniższych czynników może również spowodować konieczność restrukturyzacji konta:

za. Niewywiązanie się z dotacji / dotacji ze strony rządu;

b. Nieadekwatność funduszy własnych / funduszy długoterminowych;

do. Zwiększenie kredytu na należnościach;

re. Zmniejszenie kredytu kupieckiego;

mi. Zryw w cenach surowców, innych nakładów;

fa. Zmniejszenie ceny sprzedaży wyrobów gotowych;

sol. Zakłócenia w produkcji spowodowane strajkiem;

h. Przerwy w dostawach prądu, naprawy główne itp .; i

ja. Kumulacja zapasów z powodu masowych zakupów, tymczasowe zapotrzebowanie Ograniczenia, wąskie gardła transportowe itp.

Z jednego z powyższych powodów pożyczkobiorca może nie być w stanie obsługiwać odsetek lub rat lub spełniać zobowiązań wynikających z akredytywy lub gwarancji bankowych. Zapewnienie pewnych ulg i ustępstw w tym ważnym momencie może pozwolić na uratowanie potencjalnie żywotnych jednostek przed poślizgiem iw takich okolicznościach niezbędna staje się restrukturyzacja należności.

Restrukturyzacja może obejmować:

za. Usprawnienie harmonogramu windykacji w kontach pożyczek terminowych, zarówno odsetkowych, jak i ratalnych.

b. Zwolnienie / koncesja w odsetkach obciążonych prawem do rekompensaty lub bez prawa do rekompensaty.

do. Finansowanie nieobsługiwanych odsetek / aberracji w kredytach obrotowych / kredytach terminowych w formie kredytu obrotowego na potrzeby kapitału obrotowego (WCTL) i pożyczki na spłatę odsetek (FITL).

re. Obniżenie marży dla limitów kapitałowych i niefinansowanych.

mi. Przeliczanie limitów z przedsprzedaży na post-sprzedaż i odwrotnie lub z limitów kapitałowych na niefinansowane, takich jak kredyt w rachunku bieżącym lub kredyt gotówkowy, jest przeliczane na dolny limit LC.

fa. Ponowna ocena wymogu kapitału obrotowego i innych instrumentów kredytowych.

Przykład konta, gdy jest on w porządku, i poślizgnięcia się do pozycji pozaportowej wzywające do restrukturyzacji wraz ze zrestrukturyzowanym kontem, podano poniżej:

Wykres I :

Limit mocy rysowania / rysowania = wartość zapasów / długów księgowych minus przewidziany margines.

Warunki związane z powyższymi instrumentami kredytowymi:

1) Brak siły przyciągania w przypadku długów dłuższych niż sześć miesięcy.

2) rata T / L - 50 miesięcznych rat rozpoczynających się od szóstego miesiąca po uruchomieniu. Odsetki, które należy obsłużyć i gdy zostaną naliczone.

3) Rachunki L / C - Aby zostać wycofanym w terminie, poprzez obciążenie rachunku gotówkowego.

4) Wezwanie gwarancji, o ile takie wystąpią - zostanie wypłacone niezwłocznie do obciążenia rachunku gotówkowego.

5) Oświadczenia o stanie magazynowym / księgowym, które należy składać co miesiąc w celu obliczenia mocy rysunku / limitu rysunku.

W ciągu ostatniego roku działalność jednostki nie była płynna i napotykała pewne wąskie gardła powodujące problemy z płynnością i płynnością.

Stan konta stał się następujący:

Raty Kredytu Terminowego były płatne zgodnie z harmonogramem przez osiem miesięcy. Przez dwa miesiące raty obciążano rachunkiem gotówkowym na poczet zapasów, ale nie płacono przez pożyczkobiorcę, a raty za ostatnie dwa miesiące pozostają na samym rachunku pożyczki terminowej, ponieważ nie było możliwości odzyskania ich.

Rachunek L / C o wartości Rs. 1 milion przekazano i zapłacono na konto debetu gotówkowego.

Gwarancja bankowa warta Rs. 700000 / - przywołany i wpłacony na rachunek w gotówce kredytowej.

W przypadku kontynuacji transakcji wszystkie transakcje finansowe pożyczkobiorcy przechodzą przez konto kredytu gotówkowego (kredyt w rachunku bieżącym).

W związku z tym zaległe należności na rachunku środków pieniężnych obejmują:

a) Dwie raty T / L agregujące R. 2 miliony.

b) Devolved L / C bill o wartości Rs. 1 milion.

c) Gwarancja bankowa powołana dla Rs. 700 000 / -.

d) Odsetki od T / L, Cash Credit od długów księgi i od kredytu gotówkowego (zapasów) przez dwa miesiące agregujące Rs. 26, 66 miliona.

Generowanie przepływów pieniężnych w jednostce zaciągającej pożyczkę nie mogło utrzymać powyższych obciążeń / obciążeń na koncie Cash Credit (Zapasy), co spowodowało zmniejszenie kapitału obrotowego, a tym samym zmniejszył się poziom produkcji i spadł obrót ze sprzedaży.

Chociaż konto nie jest sklasyfikowane jako NPA, okazało się, że obecny poziom operacji (produkcja, sprzedaż itp.) Nie może znieść ciężaru długów. Sytuacja ta wymaga zbadania przyczyn pogorszenia się funkcjonowania jednostki i przeprowadzenia szczegółowej analizy wykonalności funkcjonowania jednostki. Badanie opłacalności ekonomicznej może przeprowadzić wewnętrznie bank lub zewnętrzny konsultant.

Analiza SWOT:

Pakiet dotyczący restrukturyzacji długów może być rozważany tylko wtedy, gdy działania jednostki są ekonomicznie opłacalne przynajmniej przez najbliższe sześć / siedem lat. Najpierw określ liczbę pozycji poza kolejnością na koncie.

Z należności na wykresie II można wycenić:

Na tym etapie należy zainicjować dialog z promotorami tej jednostki w celu ustalenia kwantu świeżego wywoływania funduszy przez promotorów. Może to nastąpić poprzez wniesienie własnych funduszy i / lub zbycie nadwyżek / niewykorzystanych aktywów, jeśli takie istnieją. Część środków pochodzić będzie z przyszłej generacji zysków zaoranych z powrotem.

Świeżą ocenę wymogu kapitału obrotowego przeprowadza się na podstawie określonego poziomu prognozowanego obrotu ze sprzedaży. Jeśli nie ma dużych zmian w wymogu kapitału obrotowego, carving z Rs. 275 milionów z konta gotówkowego wyda niezbędny kapitał obrotowy na działalność jednostki.

Wyrzeźbiona ilość Rs. 275 milionów, pozycja poza kolejnością w T / L dla Rs. 20 milionów i przyszłych rachunków L / C Rs. 20 milionów może zostać zrestrukturyzowane:

Po powyższym dostosowaniu restrukturyzowana pozycja rachunku będzie następować w następujący sposób:

Bank może zatwierdzić powyższe usługi na następujących warunkach:

a) Brak wydatków kapitałowych bez zgody Banku.

b) Niezabezpieczona Pożyczka nie zostanie wycofana przez promotorów bez zgody banku.

c) Żadne dalsze odsetki nie będą naliczane na FITL.

d) Organizatorzy nie są zobowiązani do zapłaty odsetek od niezabezpieczonej pożyczki.

e) Odsetki od WCTL i Pożyczki Demand będą naliczane o 2% poniżej PLR banku.

f) Kredytobiorca do zapłaty FITL miesięcznie rs. 2 miliony od szóstego miesiąca wdrażania tego pakietu lub stabilizacji działania, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.

g) Kredyt na Okres Obrachunkowy (WCTL) do spłaty w ratach miesięcznych Rs. 3 miliony w ciągu 81 miesięcy, począwszy od 12 miesiąca po wdrożeniu tego pakietu restrukturyzacyjnego.

h) Pożyczka na żądanie ma zostać spłacona miesięczną ratą Rs. 1, 5 miliona, począwszy od 18 miesiąca wdrażania tego pakietu.

i) Bank zastrzega sobie prawo do rekompensaty, a kredytobiorca musi wydać niezbędne zobowiązanie w tym zakresie. Jest to wymagane, aby zrekompensować wyrzeczenia dokonane przez Bank.

j) Kredytobiorca musi wykonać niezbędne dokumenty zabezpieczające dla FITL, WCTL i Pożyczki na żądanie.

k) Konto zostanie sprawdzone po upływie roku jak zwykle.