Finansowanie dzierżawy Czynności związane z zakupem i leasingiem
W tym artykule omówimy: - 1. Znaczenie gwarancji bankowej 2. Charakter gwarancji bankowych 3. Ocena ilościowa.
Znaczenie gwarancji bankowej:
Wydawanie gwarancji bankowej to kolejna forma działalności niezwiązanej z funduszami dla banków komercyjnych. Zaangażowane są trzy strony, tj. Wnioskodawca (klient), beneficjent (na rzecz którego wystawiono gwarancję) i bank. Gwarancje są zwykle wydawane przez banki, aby umożliwić swoim klientom wzięcie udziału w przetargach, aukcjach itp., W których klient banku jest zobowiązany do złożenia gwarancji bankowej na minimalną wymaganą kwotę, zamiast depozytu zabezpieczającego / poważnego depozytu pieniężnego, itp.
Gdy klient otrzymuje zaliczkę od zleceniodawcy, ten ostatni prosi o dostarczenie gwarancji bankowej pokrywającej kwotę zaliczki. Podobnie mogą istnieć inne sytuacje, w których klient jest zobowiązany do udzielenia gwarancji bankowych innym stronom, z którymi prowadzi interesy.
Nie można jednak wystawić gwarancji bankowej, która obiecałaby zwrot wszelkich pożyczek lub depozytów zaciągniętych przez klienta z innych banków lub instytucji finansowych. Bank nie może zagwarantować spłaty pożyczki udzielonej przez inny bank.
Charakter gwarancji bankowych:
Gwarancja finansowa :
Każda gwarancja bankowa, która ma wpływ na pozycję przepływów pieniężnych wnioskodawcy, jest gwarancją finansową.
Można to wyjaśnić w następujący sposób:
Wnioskodawca jest zaangażowany w działalność budownictwa cywilnego i musi uczestniczyć w różnych przetargach przeprowadzanych przez departamenty rządowe. Warunki przetargu przewidują, że oferenci, którzy chcą wziąć udział w przetargu, muszą złożyć depozyt o pewnej kwocie z oferentem (zleceniodawcą) lub, zamiast depozytu, należy przedłożyć gwarancję bankową na podobną kwotę dyrektor.
Warunki te dodatkowo stwierdzają, że zwycięscy oferenci mogą skorzystać z zaliczki w wysokości 20% wartości przetargu na produkcję gwarancji bankowej. W obu sytuacjach ma to wpływ na pozycję przepływów pieniężnych wykonawcy cywilnego (klienta). Udzielając gwarancji bankowej, klient nie musi rozdzielać środków, które w przeciwnym razie musiałby zdeponować u głównego zobowiązanego.
Miało to pozytywny wpływ na pozycję jego funduszy. W drugiej sytuacji klient (kontrahent) otrzymał pewną kwotę (20% wartości przetargu) jako zaliczkę na poczet zabezpieczenia bankowego, co również miało pozytywny wpływ na pozycję jego funduszu.
Ocena ilościowa limitu gwarancji bankowej :
Poniżej przedstawiono prostą metodę oceny wysokości wymogu gwarancji bankowej w odniesieniu do najbogatszych depozytów pieniężnych i wydania rachunków itp.
ABC & Co. produkuje strzały z aluminium do zasilania wielkiego pieca zintegrowanej huty stali (Mother Plant). Huta zaprasza do składania ofert na okresowe zapotrzebowanie na odlewy aluminiowe od dostawców. ABC & Co. zwykle przesyła 20 przetargów do zakładu macierzystego w ciągu roku za dostarczenie ujęć agregujących R 10 milionów. W dowolnym momencie 10 depozytów przetargowych jest nierozstrzygniętych. Poza tym prawdopodobnie 10 ofert na łączną podaż o wartości 5 milionów Rs zostanie zaakceptowanych.
Kaucja wynosi 10% wartości oferty, natomiast kaucja wynosi 8% wartości dostaw (przyjęta kwota przetargu). Huta zwykle zatrzymuje 2% wszystkich dostaw dokonanych w ciągu roku od kwoty rachunku jako pieniędzy zatrzymanych. Wszystkie depozyty, niezależnie od tego, czy zostały złożone przeciwko złożeniu ofert, przyjęciu ofert, czy funduszom zatrzymanym w zamian za złożenie rachunków, są zwracane po upływie jednego roku. Musimy ocenić limit wymogów BG ABC & Co.
Oszacowanie:
(i) Liczba ofert, które prawdopodobnie zostaną złożone przez ABC & Co. = 20
(ii) W dowolnym momencie 10 ofert jest nierozstrzygniętych. Dlatego fundusze zablokowane w depozytach przetargowych
= 10 x R 500 000 x 10% = R 500 000
(iii) Oferty zwykle przyjmowane w ciągu roku = 10. Dlatego depozyt zabezpieczony jest zablokowany przy zaakceptowanych ofertach = 10 x R 500 000 x 8% = R 400 000
(iv) Łączna wartość wykonanych dostaw = R 5 milionów. Dlatego retencji pieniędzy z rachunków
= R 5 milionów x 2% = R 100 000
(v) Wszystkie depozyty, niezależnie od tego, czy dotyczą przetargów, czy przedkładania rachunków, są zwracane po upływie jednego roku. Gwarancje bankowe wystawione na powyższe zobowiązania pozostałyby zatem w księgach banku przez co najmniej jeden rok.
(vi) Dlatego całkowity limit gwarancji bankowej = Rs (500 000 + 400 000 + 100 000) = R 1 milion
Jeżeli jednak zarząd huty dokona rewizji polityki dotyczącej okresu przechowywania tych depozytów, limit gwarancji bankowej również ulegnie zmianie.
Przykładowa gwarancja bankowa została odtworzona poniżej:
