Rodzaje ryzyka i zarządzanie nim

W tym artykule omówimy rodzaje ryzyka, z którymi borykają się banki i ich zarządzanie.

Rodzaje ryzyka:

1. Ryzyko kredytowe:

Ryzyko kredytowe wynika z potencjalnych zmian w jakości kredytowej kredytobiorcy. Ryzyko kredytowe składa się z dwóch elementów, mianowicie ryzyka domyślnego i ryzyka spreadu kredytowego. Ryzyko domyślne wskazuje na możliwość niezapłacenia przez pożyczkobiorcę odsetek i kapitału zgodnie z obietnicą. Nawet jeśli kredytobiorca nie wywiąże się z płatności, nadal istnieje ryzyko pogorszenia jakości kredytowej. Może to wynikać z obniżenia ratingu kredytobiorcy. W konsekwencji zwiększa się ryzyko spreadu kredytowego, tj. Obniżenie ratingu kredytobiorców w danym okresie.

Ryzyko kredytowe jest mierzone poprzez: (a) Rating kredytowy / punktowanie; oraz (b) Ilościowe określenie ryzyka poprzez oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych, tj. kwoty strat kredytowych, które bank odczuje w wybranym horyzoncie czasowym. Oczekiwaną stratę można uzyskać, śledząc zachowanie portfela przez pięć lub więcej lat. Nieoczekiwane straty oznaczają kwotę, o którą rzeczywiste straty przekraczają oczekiwaną stratę.

Ocena kredytowa konta jest realizowana z głównym celem, aby ustalić, czy konto będzie nadal funkcjonować po upływie określonego czasu. Choć bardzo trudno jest przewidzieć przyszłe perspektywy spełnienia zobowiązań przez pożyczkobiorcę, banki na całym świecie polegają na niektórych modelach ratingów kredytowych, które mają na celu przewidzenie przyszłych zdolności kredytobiorcy do wywiązania się z zobowiązań finansowych.

Z badań wynika, że ​​zachowanie grupy kredytobiorców o podobnej zdolności kredytowej, pod względem uchybienia w wypełnianiu zobowiązań, okazało się spójne i mieści się w granicach. Kredytobiorca posiadający rating A 'może zostać zwolniony na koniec danego okresu, podczas gdy inny kredytobiorca o ratingu "C" może nie wywiązać się z zobowiązań po upływie tego samego okresu, np. Jednego roku.

Istnieje wiele przypadków podobnych sytuacji, niezależnie od ratingu kredytowego przypisanego poszczególnym kredytobiorcom. W oparciu o wcześniejszą historię niewykonania zobowiązań przez kredytobiorców należących do tej samej grupy ratingów kredytowych możliwe jest dokonanie rzetelnego oszacowania potencjalnych niespłacających zobowiązań i ilości niewykonania zobowiązań przez kredytobiorców należących do wspomnianej grupy ratingowej.

Jeżeli bank ma 200 kredytobiorców, którzy zostali oceniani jako A 'w swoim portfelu i jeśli w poprzednim sprawozdaniu wykazano, że jeden procent takich pożyczkobiorców nie wywiązuje się co roku z tego tytułu, można oszacować, że dwóch kredytobiorców z tych rachunków A może koniec roku. To śledzenie oparte na ratingu kredytowym kredytobiorców pomaga bankowi w oszacowaniu kosztu niewypłacalności kredytobiorców i może ustalić ceny pożyczek, aby odzyskać koszt niewykonania zobowiązań.

Wszystkie banki mają różne modele ratingów kredytowych dla różnych ekspozycji i system śledzenia migracji ratingowej kredytobiorców. Migracja ratingów kredytowych oznacza up-gradację lub obniżenie gradacji pożyczkobiorców pod względem przypisanego im ratingu kredytowego.

Poniżej przedstawiono wykres przedstawiający migrację ratingową rachunków ocenionych na 100 A:

Ta tabela migracji sugeruje, że kredytobiorca z ratingiem A miałby 2% domyślnego prawdopodobieństwa. Jest to oparte tylko na danych rocznych. Gdy obserwacja ta zostanie zebrana w ciągu kilku lat, bank będzie miał dość dokładną ocenę prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania przez pożyczkobiorców należących do określonej grupy ratingowej.

2. Ryzyko rynkowe:

Banki podejmują szereg działań i transakcji, które są podatne na wahania rynku. Produkty skarbowe banków są zasadniczo narażone na ryzyko rynkowe. Aktywa banku komercyjnego znajdują odzwierciedlenie w portfelu bankowym lub w portfelu handlowym.

Produkty skarbowe, takie jak dłużne papiery wartościowe, kapitał własny, instrumenty walutowe, instrumenty pochodne są przechowywane w portfelu handlowym banku, który jest narażony m.in. na ryzyko rynkowe. Aktywa bankowe powstają w wyniku transakcji banku z klientami / pożyczkobiorcami, podczas gdy aktywa skarbowe są tworzone przez operacje na różnych rynkach finansowych, a mianowicie obligacje, akcje, forex, instrumenty pochodne itp.

Ryzyko rynkowe to ryzyko niekorzystnych odchyleń wartości rynkowej portfela handlowego w zależności od zmian rynkowych w okresie wymaganym do upłynnienia transakcji.

Zarządzanie ryzykiem rynkowym obejmuje:

(a) Identyfikacja ryzyka;

(b) Pomiar ryzyka;

(c) Monitorowanie ryzyka; i

(d) Kontrolowanie ryzyka.

Komitet Bazylejski ds. Nadzoru bankowego zalecił szereg narzędzi i podejść do rozwiązywania problemów związanych z ryzykiem rynkowym, na które narażony jest portfel handlowy banku.

3. Ryzyko operacyjne:

Komitet Bazylejski zdefiniował ryzyko operacyjne w następujący sposób:

"Ryzyko straty wynikającej z nieodpowiednich lub nieudanych procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych". Ryzyko operacyjne obejmuje różne segmenty funkcjonowania banku i napotykają na niego wszystkie organizacje z powodu odchyleń od normalnego i planowanego funkcjonowania systemów, procedur, technologii i ludzkich błędów zaniechania i prowizji. Ryzyko operacyjne może również powstać w wyniku nieodłącznych wad systemów, procedur i technologii, które mają negatywny wpływ na zarobki organizacji.

Utrata operacyjna może również powstać z przyczyn zewnętrznych, takich jak oszustwa, fałszerstwa i nadużycia. Wszystkie obszary funkcjonalne banku są narażone na ryzyko operacyjne, a Komitet Bazylejski zalecił narzędzia i podejścia do kwantyfikacji i alokacji kapitału na prawdopodobne straty operacyjne. Banki są zobowiązane do opracowania własnych norm i procedur identyfikacji obszarów ryzyka operacyjnego i ich kontroli.

Komitet Bazylejski zaproponował różne narzędzia i podejścia do pomiaru ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego i ryzyka operacyjnego oraz zalecił minimalny kapitał regulacyjny w wysokości 8% (RBI sprawił, że 9% dla Indii) dla trzech kategorii ryzyka.

Ryzyka biznesowe:

1. Kapitał:

Kapitał jest poduszką przeciwko nieoczekiwanym stratom. Jego wielkość określa kierunek i wielkość przyszłego rozwoju działalności banku oraz zdolności banku do podejmowania ryzyka. Współczynnik wypłacalności Współczynnik jest stosowany jako punkt odniesienia przy podejmowaniu decyzji o adekwatności kapitału.

2. Ryzyko kredytowe:

Ryzyko kredytowe stanowi największe ryzyko, na które narażone są banki ze względu na charakter prowadzonej działalności. Ryzyko związane jest z transakcjami lub pożyczkami na rzecz przedsiębiorstwa, osoby fizycznej, innego banku, instytucji finansowej lub kraju. Ryzyko kredytowe obejmuje ryzyko kontrahenta i ryzyko portfela; ryzyko kontrahenta może być zdefiniowane jako prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania przez kredytobiorcę lub kontrahenta w wypełnianiu ich zobowiązań zgodnie z uzgodnionymi warunkami.

Ryzyko portfela powstaje w wyniku niekorzystnej dystrybucji kredytów, koncentracji kredytów, koncentracji inwestycji itd. Ryzyko kraju oznacza, że ​​dany kraj nie będzie w stanie odpowiednio szybko obsługiwać ani spłacać swoich długów wobec zagranicznych pożyczkodawców. W bankowości ryzyko to wynika z transgranicznych pożyczek i inwestycji.

3. Ryzyko rynkowe (inne niż ryzyko płynności):

Ryzyko rynkowe to ryzyko potencjalnej erozji przychodów lub zmiany wartości aktywów i pasywów (bilans bilansowy w momencie rozpoczęcia i zakończenia okresu) z powodu zmiany warunków rynkowych, takich jak zmiana stóp procentowych, kursy wymiany, wartość obligacji, krzywa dochodowości, kapitał własny ceny i ceny towarów itp.,

4. Ryzyko zarobków:

Ryzyko zarobków samo w sobie nie jest ryzykiem, ale różne działania i związane z nimi ryzyko może znacząco wpłynąć na jakość i potencjał zysków banku. Ryzyko związane z zyskiem można ocenić poprzez ocenę kosztów i zwrotu z funduszu, ocenę zysków i wydatków wraz z oceną zysków, jakości i stabilności.

5. Ryzyko płynności:

Ryzyko to wynika z możliwości, że bank może nie być w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań w momencie, gdy stają się one wymagalne do zapłaty lub wymaga się, aby sfinansować zobowiązania po koszcie znacznie wyższym niż normalny koszt (określany jako "ryzyko płynności finansowania"). ") lub że nie może łatwo zlikwidować szczególnych ekspozycji bez znacznego obniżenia cen rynkowych z powodu niewystarczającej głębokości rynku lub zakłóceń na rynku (określanych jako" ryzyko płynności rynkowej "). Ryzyko to powstaje z powodu niedopasowania terminów wpływów i wypływów środków.

6. Strategia biznesowa i ryzyko środowiskowe:

Ryzyko to powstaje z powodu niewłaściwej lub nierentownej strategii biznesowej przyjętej przez banki; jego całkowity brak i otoczenie biznesowe, w którym działa bank, w tym cykl koniunkturalny, przez który może przepływać gospodarka. Ryzyko to można złagodzić poprzez odpowiednie planowanie identyfikacji obszarów docelowych, rynków, produktów, bazy klientów itp. Brak takiego planowania może stanowić poważne zagrożenie dla dochodów i rentowności banku.

7. Ryzyko operacyjne:

Ryzyko operacyjne definiowane jest jako każde ryzyko, które nie jest sklasyfikowane jako ryzyko rynkowe lub kredytowe. Można ją również zdefiniować jako ryzyko straty wynikające z nieodpowiedniego lub nieudanego procesu wewnętrznego, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych. Kontrolowanie Ryzyko operacyjne staje się ważną cechą należytego zarządzania ryzykiem po fenomenalnym wzroście wolumenu transakcji finansowych, wysokim stopniu zmian strukturalnych i złożonych systemach wsparcia technologii. Ryzyko operacyjne obejmuje ryzyko prawne i ryzyko reputacji.

8. Ryzyko prawne:

Ryzyko prawne wynika z potencjalnego zakłócenia lub w inny sposób negatywnego wpływu na funkcjonowanie lub stan oddziału niemożliwych do wyegzekwowania umów, pozwów lub niekorzystnych osądów.

9. Ryzyko reputacji:

Ryzyko reputacji jest to, że negatywny rozgłos dotyczący oddziału lub jego banku macierzystego spowoduje spadek bazy klientów, kosztowne postępowania sądowe lub zmniejszenie przychodów. Ryzyko grupy

10. Prawdopodobieństwo:

Prawdopodobieństwo negatywnego oddziaływania ze strony podmiotów grupy lub efektu efektu domina. Bank może mieć różne krajowe / zagraniczne spółki zależne zajmujące się funduszami inwestycyjnymi, bankowością handlową, finansowaniem mieszkań, papierami wartościowymi itp. Bank może również mieć wspólne przedsięwzięcie do prowadzenia działalności w zakresie ubezpieczeń i innych usług finansowych. Choć może nie być to prawny wymóg, bank macierzysty narażony jest na ryzyko akcji ratunkowych, gdy jednostka zależna lub stowarzyszona jednostka gospodarcza ponosi straty lub wymaga wciągnięcia funduszy.

Ryzyko kontrolne:

1. Ryzyko kontroli wewnętrznej:

Ryzyko powstaje z powodu awarii systemu kontroli wewnętrznej banku. Kontrola wewnętrzna obejmuje zarządzanie ryzykiem, kontrole wewnętrzne w zakresie gospodarowania, efektywność systemu kontroli wewnętrznej skoncentrowanego na ryzyku, MIS i systemów informatycznych oraz kontrole zwalczania prania pieniędzy. Osłabienie kontroli wewnętrznej było historycznie czynnikiem wysokiego ryzyka. Może on spowodować duże straty na banku z powodu awarii różnych systemów sterowania.

2. Ryzyko organizacji:

Ryzyko organizacyjne powstaje z powodu wąskich gardeł organizacyjnych w postaci niewystarczającej lub niewłaściwej struktury, w odniesieniu do prowadzonej działalności oraz jakości zewnętrznych i wewnętrznych relacji. Struktura organizacyjna musi być dobrze zdefiniowana i zgodna z wymogami prawnymi i regulacyjnymi banku. Przy częstych zmianach w scenariuszu bankowym organizacja musi być elastyczna, aby sprostać wyzwaniom związanym z takimi zmianami.

Nieodpowiednie relacje między ludźmi w organizacji mogą wpłynąć na sprawne funkcjonowanie banku. Podobnie napięte stosunki między ludźmi w banku i osobami z zewnątrz, a mianowicie. Klientami, organami regulacyjnymi, firmami grupy itp. Mogą stanowić ryzyko dla działalności banku.

3. Ryzyko związane z zarządzaniem:

Nieprawidłowości w zarządzaniu i ład korporacyjny. Ryzyko związane z zarządzaniem wynika ze złej jakości i braku integralności zarządzania. Znajduje to odzwierciedlenie w jakości kadry zarządzającej wyższego szczebla, jakości jego kierownictwa, kompetencji, uczciwości i skuteczności w radzeniu sobie z problemami napotykanymi przez bank.

4. Ryzyko zgodności:

Ryzyko braku zgodności powstaje w wyniku nieprzestrzegania ustawowych wymogów, norm ostrożnościowych i dyrektyw (wytycznych dla banków rezerw) w Indiach. Istotna niezgodność z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i innymi określonymi wymogami może działać jako katalizator zwiększający różne inne ryzyka, zwiększając w ten sposób ogólne ryzyko banku.

Metodologia zarządzania ryzykiem:

Na szczeblu oddziału zasady należytego zarządzania powinny odnosić się do całego spektrum zagrożeń stojących przed oddziałem.

Oddziały powinny zwracać szczególną uwagę na następujące aspekty, które mają charakter orientacyjny w zakresie zarządzania i kontroli różnych rodzajów ryzyka biznesowego oraz kontroli ryzyka w codziennym funkcjonowaniu:

Zarządzanie ryzykiem kredytowym:

1. Przestrzeganie polityki kredytowej.

2. Identyfikacja kredytobiorcy i weryfikacja zdarzeń poprzedzających poprzez raporty rynkowe / raporty o stanie od poprzednich bankowców, agencja ratingowa o renomie itp.

3. Kontrola wstępna.

4. Przestrzeganie norm ekspozycji dla poszczególnych osób / grup.

5. Ocena kredytobiorców o wartości opartej na Oświadczeniu o odpowiedzialności majątkowej, w tym sprawdzenie i ich moderacja, w razie potrzeby na podstawie weryfikacji zeznań podatkowych i innych dokumentów potwierdzających.

6. Rozsądne korzystanie przez delegatów z udzielania pożyczek i nieuprawiania.

7. Ocena kredytu terminowego, wymogów dotyczących kapitału obrotowego i instrumentów niefinansowych, takich jak gwarancje, LC, poprzez analizę bilansu i kontrolę sprawozdań z przepływów pieniężnych.

8. Doradztwo kredytobiorcom w zakresie warunków sankcji.

9. Monitorowanie wzrostu zaliczek w celu uniknięcia koncentracji w danym sektorze / działalności.

10. Monitorowanie przemieszczania się ratingu kredytowego, w szczególności obniżanie ratingów. Wzrost odsetka kont w kategorii B, wzrost kont o ratingu A z powodu obniżenia ratingu ocenianych rachunków AAA / AA jest jednym z objawów pogorszenia jakości portfela kredytowego. Należy podjąć odpowiednie kroki w celu poprawy pozycji.

11. Zarządzanie NPA: trend przesunięć w stosunku do kategorii NPA i nowych kont jest wskaźnikiem skuteczności zarządzania odzyskiwaniem i jakością oceny nowych zaliczek.

12. Trend wzrostu pozycji pozabilansowych, takich jak akredytywy, gwarancje itp., Wymaga okresowego monitorowania. Tendencję do przenoszenia L / C i inwokacji gwarancji należy ściśle monitorować.

Zarządzanie ryzykiem zarobków:

1. Skuteczność planowania budżetu i zysków

2. Rzeczywisty zysk w stosunku do zysku budżetowego

3. Segmentalne zyski i wydatki w porównaniu z budżetem

4. Koszt depozytów - procent depozytu o niskiej wartości

5. Koszt funduszu

6. Wydajność z zaliczek

7. Spread, tj. Różnica między zyskiem z zaliczek a kosztem funduszu

8. Możliwe zagrożenie zarabiania z powodu konkurencji, recesji, problemów specyficznych dla danej działalności, klęsk żywiołowych itp.

9. Skład dochodu - tendencja w składzie zarobków, tj. Dochody z odsetek, inne dochody i

10. Koszt na pracownika i zarobek na pracownika

Zarządzanie ryzykiem płynności :

Poniższe aspekty powinny być regularnie monitorowane:

1. Skład depozytów, depozytów hurtowych i depozytów detalicznych oraz

2. Procent depozytu zbiorczego

3. Stosunki:

(a) Depozyty o niskiej wartości do depozytów ogółem.

(b) Aktywa płynne do zobowiązań krótkoterminowych.

(c) Długoterminowe aktywa do zobowiązań długoterminowych.

Ryzyko biznesowe i środowiskowe :

1. Wiedza o konkurentach i udziale rynkowym oddziału.

2. Inicjatywy specyficzne dla danego obszaru dla rozwoju biznesu w oparciu o czynniki takie jak populacja, sklepy i inne ośrodki biznesowe, branże, zasoby dostępne lokalnie, różne usługi, w tym usługi profesjonalne, instytucje edukacyjne itp.

Zarządzanie ryzykiem operacyjnym:

Związane z kredytem:

1. Pozycja bezpieczeństwa - weryfikacja tytułu, raportu z poszukiwań, wycena, zapłata podatków od nieruchomości obciążonych hipoteką do banku.

2. Dokumenty bezpieczeństwa i utworzenie opłaty za bezpieczeństwo - Stemplowanie, podpisy, sprawdzanie i rejestracja / notowanie opłat / zastawów we właściwych organach.

3. Zgodność z warunkami sankcji, w tym z procesem kredytowym, audytem i weryfikacją prawną dokumentów, jeżeli jest to konieczne.

4. Monitorowanie końcowego wykorzystania funduszy poprzez kontrolę kont księgi rachunkowej, inspekcję po sankcjach oraz wzywanie rachunków / rachunków w przypadku kredytu terminowego.

5. Ubezpieczenie aktywów ze szczególną troską o adekwatność wartości, ryzyko i odnowienie.

6. Sprawdzenie oświadczeń o stanie złożonych przez kredytobiorców, obliczenie mocy rysunku i zarejestrowanie go w systemie. Kontynuacja działań z pożyczkobiorcami w celu złożenia długów / księgowych / oświadczeń dotyczących maszyn, w tym naliczanie odsetek karnych za nieprzedłożenie w stosownych przypadkach.

7. Wycena nieruchomości obciążonych hipoteką w okresowych odstępach czasu.

8. Kontynuacja procesu odzyskiwania rat Kredytów, odsetek, zaległych z tytułu zakupionych lub zdyskontowanych rachunków oraz innych opłat.

9. Działania następcze dotyczące składania sprawozdań finansowych i inne szczegóły dotyczące rocznego przeglądu rachunków. Coroczny przegląd kont i zarządzanie kontami, które nie zostały poddane przeglądowi po upływie trzech miesięcy.

10. Skorygowanie rozbieżności wskazanych przez audytorów wewnętrznych / zewnętrznych / współbieżnych / skarbowych oraz organy regulacyjne.

11. Przestrzeganie norm w zakresie uznawania dochodu.

12. Przestrzeganie wymogów dotyczących zaopatrzenia po uwzględnieniu wartości zabezpieczenia, wartości pożyczkobiorców i poręczycieli.

13. Identyfikacja kredytów problemowych - Klasyfikacja aktywów.

14. Zarządzanie portfelem NPA, tj. Kroki, które należy podjąć w celu zwiększenia gradacji, odzyskiwania i kompromisu.

15. Zgłoszenie garniturów w czasie i działania następcze w związku z procesem prawnym.

16. Wykonanie dekretów w czasie.

Departament gotówki:

1. Czeki gotówkowe i czeki podróżne podlegają podwójnej kontroli.

2. Środki pieniężne są utrzymywane poniżej pułapów określonych przez centralę.

3. Utrzymanie ewidencji bezpiecznych kluczy kasowych.

4. Kontrola nienormalnych wpływów i płatności.

5. Kontrola przekazów pieniężnych w obiegu wewnętrznym i zewnętrznym.

6. Regularne sortowanie wydatnych i niepodlegających emisji.

Dział pracowników i wydziałów:

1. Rotacja personelu powinna być przeprowadzana w regularnych odstępach czasu.

2. Bezzwłoczne złożenie wniosku o zwolnienie i nałożenie sankcji na urlop przez upoważnionego urzędnika.

3. Utrzymanie zapisu urlopu.

4. Wyświetlanie tablic nazw, licencji z Reserve Bank of India, rządu, organizacji lokalnej itp.

5. Niszczenie poufnych zapisów odpadów, starych instrukcji, starych zapisów zgodnie z procedurami ustanowionymi.

6. Każdy uzbrojony strażnik, jeśli został oddelegowany, musi otrzymać praktykę treningu / strzelania, zgodnie z obowiązującymi wytycznymi.

7. Bezpieczne przechowywanie broni (pistoletu) i amunicji, odnawianie licencji na broń itd.

8. Okresowe sprawdzanie / serwisowanie systemu alarmowego.

9. Czynsz najmu - zapewnienie ważności.

10. Przestrzeganie procedur przetargowych i przekazywanie uprawnień w zakresie nabywania aktywów i innych wydatków.

11. Odliczenie podatku dochodowego u źródła od wynagrodzeń i świadczeń zgodnie z zasadami IT oraz przekazywanie ich władzom niezwłocznie.

Komputer (dotyczy komputerowych oddziałów) :

1. Zarządzanie hasłem: Przestrzeganie procedur określonych w Podręczniku systemów i procedur dotyczących tworzenia profili użytkowników, wyłączania użytkowników na urlopie i usuwania użytkowników zrezygnowanych / zakończonych z usług banku itp.

2. Aktualizacja profili użytkowników zgodnie z pisemnymi żądaniami i autoryzacją tylko przez Managera.

3. Przydział praw dostępu do systemu, zgodnie z decyzją i autoryzacją Menedżera.

4. Przegląd praw dostępu w ujęciu miesięcznym, z uwzględnieniem adekwatności numerów w każdej kategorii i na każdym poziomie.

5. Monitorowanie dostępu do serwerowni dokładnie zgodnie z podręcznikiem systemu i procedur.

6. Kopie zapasowe systemów są wykonywane na koniec każdego dnia i przechowywane w sejfie ognioodpornym, a także regularnie przechowywane poza siedzibą.

7. Dokumenty planu odzyskiwania po awarii, jego aktualizacji i testowania co kwartał.

Depozyty (Oszczędności / Bieżące / Terminowe) :

1. Rygorystyczne przestrzeganie norm klienta (KYC) podczas otwierania nowych kont i operacji na kontach, zgłaszania podejrzanych transakcji itp.

2. Kontrola otwarcia nowych rachunków i zatwierdzenie otwarcia rachunków po zapewnieniu wszystkich ustanowionych norm.

3. Przestrzeganie przepisów o podatku dochodowym przy płatności Lokat terminowych i potrącanie podatku u źródła.

4. Działania następcze w przypadku likwidacji kont, w przypadku których czeki są często zwracane z powodów finansowych.

5. Segregacja nieaktywnych kont, wzory kart podpisów dla nieaktywnych kont.

6. Kontrola transakcji na rachunkach pracowników.

7. Przestrzeganie przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy.

Gospodarowanie:

1. Bilansowanie rachunków / ksiąg i rejestrów, w tym ich sprawdzanie przez urzędników oddziałowych w regularnych odstępach czasu.

2. Uzgodnienie rachunków międzybibliotecznych / międzybankowych.

3. Uzgodnienie i monitorowanie różnych kont przejściowych.

Różne:

1. Bezpieczne przechowywanie i sprzedaż wiązana bonów.

2. Sprawdzanie wydruków Księgi Głównej, Księgi Głównej i ich podpisy przez urzędników.

3. Analiza rachunków zysków i strat dla różnych rachunków dochodów i wydatków.

4. Kontrola wydatków i unikanie nieekonomicznych wydatków.

5. Zgodność różnych sprawozdań z kontroli w czasie.

6. Redukcja reklamacji klientów.

Generał:

1. Oddziały powinny skrupulatnie obserwować systemy i procedury. Oddziały powinny szeroko korzystać z Podręcznika instrukcji, Broszury polityki kredytowej i innych dostarczonych im książek.

2. Zaktualizowane / nowe środki polityki dotyczące kontroli wewnętrznej są od czasu do czasu przekazywane za pośrednictwem okólników. Śledź takie okólniki i informuj ich o wszystkich pracownikach.

3. Przekazanie współpracy inspektorom Departamentu Kontroli i Audytu w celu sprawnego przeprowadzania audytu wewnętrznego.

4. Każdego dnia Kierownicy Oddziałów / inni oficerowie powinni poświęcić trochę czasu z Niezależnymi Audytorami, jeśli istnieją, aby uzyskać listę zauważonych nieprawidłowości.

5. Oddziały powinny w miarę możliwości korygować nieprawidłowości wskazane przez audytorów w trakcie samego audytu.

6. Oddziały powinny niezwłocznie wypełniać sprawozdania z kontroli i przekazywać władzom sprawozdania z audytu wraz z zaświadczeniem zgodności w celu zamknięcia raportów z audytu w ustalonym czasie.

7. Zarządzanie poufnymi stacjonarnymi, takimi jak książeczki czekowe, księgi terminów deponowania, książki na żądanie, powinny być traktowane priorytetowo.

8. Gałęzie powinny również skrupulatnie przestrzegać środków ostrożności i ćwiczyć czujność prewencyjną w celu zapobiegania oszustwom.

Aby lepiej zrozumieć funkcję zarządzania ryzykiem w banku, konieczne jest zapoznanie się z poniższą terminologią, często używaną na poziomie operacyjnym.