Wpisy do dziennika sprzedaży Cum Dividend (z obliczeniami)

Przeczytaj ten artykuł, aby zapoznać się z zapisami w dzienniku sprzedaży Cum Dividend.

Przykład:

W dniu 1.8.2009 r. X. Ltd sprzedaje 1.000, 12% Skryptów Dłużnych o wartości nominalnej Rs. 100 każdy od Y Ltd. przy Rs. 105 (Cum-Interest). Odsetki płatne są 31 marca i 30 września każdego roku.

Sprawdź rzeczywistą kwotę do otrzymania.

Rozwiązanie:

Ilustracja:

W dniu 1.4.2009 r. Firma Prafulla Ltd. posiadała 12% udziałów. Obligacje w wysokości Rs. 4, 00 000 w Rs. 96 (wartość nominalna wynosi Rs 100 każda). Odsetki płatne są 31 marca i 30 września każdego roku. W dniu 1.6.2009, Prafulla Ltd. sprzedała 12% Govt. Obligacje Rs. 1, 00 000 w Rs. 98 Cum-Interest. Pokaż 12% Govt. Rachunek Obligacji za rok zakończony 31 marca 2010 r. Na koniec roku cena rynkowa Obligacji wynosiła Rs. 99 ex-Interest.

Rozwiązanie: