Faktoring: Ciche funkcje, typy, kroki, przewaga i ograniczenia
Faktoring: ciche funkcje, typy, kroki, przewaga i ograniczenia!
Faktoring definiowany jest jako "bezwarunkowy zakup uznanych wierzytelności kredytowych, przy czym czynnik przyjmuje ujemne straty długu."
Współczesny faktoring obejmuje ciągłą umowę, zgodnie z którą instytucja finansująca przejmuje funkcje kontroli kredytowej / ochrony i windykacji dla swojego klienta, dokonuje zakupu należności w miarę ich narastania (z lub bez odwołania się do niego w przypadku strat kredytowych, tj. Finansowej niezdolności klienta do zapłaty), prowadzi księgę sprzedaży, bierze udział w innych czynnościach związanych z księgowaniem, związanych z takimi należnościami i wykonuje inne funkcje pomocnicze.
Faktoring to metoda finansowania oparta na aktywach, a także usługa specjalistyczna polegająca na zakupie wierzytelności księgowych spółki przez czynnik, realizując w ten sposób kapitał powiązany z należnościami i zapewniający spółce lokaty finansowe.
Długi księgowe są przypisane do czynnika, który je odbiera w terminie, za który obciąża kwotę jako rabat lub rabat odliczany od rachunków. Tak więc czynnikiem jest pośrednik między dostawcą a klientami, którzy wykonują usługi finansowania i windykacji.
W sytuacji, gdy przemysłowi trudno jest uzyskać fundusze, pojawiła się potrzeba lepszego zarządzania długami w księgach przez firmy. W tym kontekście usługi "faktoringowe" odgrywały ważną rolę w globalnym biznesie i mogłyby pomóc przemysłowi indyjskiemu w pokonywaniu niedociągnięć w zakresie windykacji w dużym stopniu.
Dyrektor zarządzający International Factors Ltd., z Singapuru, pan Eugem Tan Eu Jin, zauważył, że "działalność faktoringowa miała ogromny potencjał w Indiach i to w najlepszym interesie kraju było rozwinięcie tego pośrednika finansowego. Banki i inne instytucje finansowe mogą również zdywersyfikować w tej dziedzinie, aby zwiększyć swoją rentowność. "
Faktoring może być zarówno krajowy, jak i eksportowy. W faktoringu krajowym klient sprzedaje towary i usługi klientowi i dostarcza faktury, dokumenty zamówień itp. Faktorowi i informuje o tym klienta.
W zamian za to czynnik dokonuje wypłaty gotówkowej i oświadczenia do klienta. Wówczas czynnik przesyła klientowi kopię wszystkich wyciągów, przekazów pieniężnych, pokwitowań itp., Po otrzymaniu ich klient wysyła płatność do czynnika.
W przypadku eksportu faktoring obejmuje dwa "czynniki". Czynnik w kraju klienta nazywa się "Czynnik importu", podczas gdy ten w kraju klienta nazywa się "Czynnikiem eksportu". Wszystkie transakcje są podobne w przypadku faktoringu międzynarodowego, z tą tylko różnicą, że czynnik eksportowy musi przesłać dokumenty przewozowe do czynnika importowego, a czynnik importu musi przekazać ostateczny zbiór do czynnika eksportu.
Istotne cechy faktoringu:
(i) Ochrona kredytowa:
Czynnik przejmuje obciążenie ryzykiem klienta, a tym samym kredyt klienta jest pokryty zaliczkami.
(ii) Postępy w sprawie:
Czynnik przekazuje zaliczki pieniężne klientowi w ciągu 24 godzin od otrzymania dokumentów.
(iii) Prowadzenie sprzedaży:
Ponieważ wiele dokumentów jest wymienianych, wszystkie szczegóły dotyczące transakcji są automatycznie skomputeryzowane i przechowywane.
(iv) Usługa odbioru:
Czynnik, kupuje wierzytelności od klienta, stają się zadłużeniem czynnika, a zbieranie czeków i inne procedury kontrolne wykonywane są przez czynnik we własnym interesie.
(v) Zapewnij cenną poradę:
Czynniki te zapewniają także cenne porady dotyczące zagrożeń dla kraju i klientów. Dzieje się tak, ponieważ czynnik jest w stanie lepiej poznać firmy swojego kraju niż klienci eksporterów.
Rodzaje faktoringu:
Rodzaje faktoringu omówiono poniżej:
(i) Faktoring z regresem
(ii) Faktoring bez regresu
(iii) Advance Factoring
(iv) Poufne i nieujawnione faktoring
(v) Faktoring terminów zapadalności.
(vi) Faktoring dla dostawców
(vii) Faktoring z udziałem banków
Szczegóły dotyczące typów faktoringu są następujące:
(i) W przypadku factoringu regresowego ryzyko kredytowe pozostaje w gestii klienta, chociaż dług jest przypisany do czynnika, tj. czynnik może odwoływać się do klienta w przypadku braku zapłaty przez klienta.
(ii) Faktoring bez regresu zwany również "faktoringiem starszym". Jest to porozumienie, według którego czynnik nie ma odwołania się do klienta, gdy rachunek pozostaje niezapłacony przez klienta. W związku z tym ryzyko złego długu jest pochłaniane przez czynnik.
(iii) Jeżeli płatność zostanie dokonana przez czynnik natychmiast zwany jest Faktoringiem zaliczkowym W ramach tego rodzaju faktoringu czynnik zapewnia zakwaterowanie finansowe oprócz usług niefinansowych świadczonych przez niego.
(IV) W poufnym i nieujawnionym faktoringu uzgodnienia między czynnikiem a klientem pozostają niezgłoszone klientom, a klient pobiera rachunki od klientów bez informowania ich o ustaleniach faktoringu.
(v) W przypadku metody faktoringu zapadalności czynnik może wyrazić zgodę na zapłacenie klientowi kwoty za zakupione przez niego rachunki niezwłocznie lub w terminie zapadalności. Później odnosi się do uzgodnionej daty, w której czynnik płaci klientowi.
(vi) Faktoring poręczycielski jest również znany jako "faktoring z dostawą". Dzieje się tak, gdy klient jest pośrednikiem między dostawcą a klientem. Gdy klient jest dystrybutorem, czynnik gwarantuje dostawcę na podstawie faktur wystawionych przez dostawcę na klienta, a towar może zostać dostarczony klientowi. Klient następnie podnosi rachunki na kliencie i przypisuje je do czynnika. Czynnik ten umożliwia klientowi osiągnięcie zysku brutto bez żadnego zaangażowania finansowego.
(vii) Przy faktoringu z udziałem banku bank pobiera zmienną opłatę od kapitału własnego klienta, tj. kwotę należną od klienta do czynnika w związku ze swoimi należnościami. Na tej podstawie bank pożycza klientowi i umożliwia mu podwójne finansowanie.
Kroki zaangażowane w faktoring:
Kroki związane z faktoringiem omówiono poniżej:
Krok I. Klient składa zamówienie u sprzedawcy (klienta).
Krok II. Czynnik i sprzedawca zawierają umowę faktoringową dotyczącą różnych warunków faktoringu.
Krok III. Umowa sprzedaży jest zawierana z kupującym, a towary są dostarczane. Faktura z zawiadomieniem o opłaceniu czynnika jest wysyłana wraz z.
Krok IV. Kopia faktury pokrywającej powyższą sprzedaż przesyłana jest do czynników, które utrzymują księgę sprzedaży.
Krok V. Czynnik opłaca 80% wartości faktury.
Krok VI. Miesięczne wyciągi są wysyłane przez faktora do kupującego.
Krok VII. Jeśli są jakieś niezapłacone faktury, kontynuowane jest działanie.
Etap VIII. Kupujący rozlicza faktury po upływie dozwolonego okresu kredytowania.
Krok IX. Saldo 20% pomniejszone o koszty faktoringu wypłacane jest przez czynnik klientowi.
Zaletą faktoringu:
1. Pomaga poprawić wskaźnik bieżący. Poprawa wskaźnika płynności wskazuje na poprawę płynności. Umożliwia lepsze zarządzanie kapitałem obrotowym. Umożliwi to jednostce zaoferowanie klientom lepszych warunków kredytowych i zwiększenie zamówień.
2. Jest to wzrost w obrotach zapasów. Obrót zapasów na pieniądze przyspiesza, a to przekłada się na większe obroty przy tej samej inwestycji.
3. Zapewnia szybką płatność i zmniejszenie zadłużenia.
4. Pomaga zmniejszyć ryzyko. Obecne ryzyko związane z finansowaniem rachunków, takich jak finansowanie z rachunków za zakwaterowanie, może być ograniczone do minimum.
5. Pomagać w unikaniu działu zbiórki. Klient nie musi ponosić żadnej odpowiedzialności za pobieranie należności od kupujących towary.
Ograniczenia faktoringu:
1. Faktoring jest obszarem wysokiego ryzyka i może powodować nadmierną zależność od faktoringu, niewłaściwego zarządzania, nadmiernego handlu nawet nieuczciwością w imieniu klientów.
2. Jest to nieekonomiczne dla małych firm o mniejszej rotacji.
3. Faktoring nie jest odpowiedni dla firm zajmujących się produkcją i sprzedażą wysoce specjalistycznych produktów, ponieważ czynnik ten może nie mieć wystarczającej wiedzy fachowej, aby ocenić ryzyko kredytowe.
4. Kraje rozwijające się, takie jak Indie, nie są w stanie dobrze wypowiadać się w faktoringu. Powodem jest brak profesjonalizmu, brak akceptacji zmian i rozwinięta wiedza specjalistyczna.
