Jak obliczyć stosunek gotówki do długu?

W tym artykule opisano sposób obliczania stosunku gotówki do obsługi długu.

Wskaźnik pokrycia gotówki do zadłużenia, znany również jako wskaźnik pokrycia przepływu zadłużenia, stanowi poprawę wskaźnika pokrycia odsetek i jest obliczany w następujący sposób:

Logika tego wskaźnika polega na tym, że płatności odsetkowe mają być dokonywane z wpływów pieniężnych przedsiębiorstwa, a nie zysków, a oprócz kosztów odsetek pochłaniających środki na pokrycie długu (które są generalnie dokonywane przez różne firmy, aby umożliwić sobie spłatę pożyczki) należy rozważyć, aby dowiedzieć się, że pokrycie przepływów pieniężnych jest miarą długoterminowej wypłacalności firmy. Ogólnie rzecz biorąc, wyższy wskaźnik jest lepszy, jeśli chodzi o długoterminową wypłacalność firmy.

Ilustracja:

Oblicz stosunek gotówki do obsługi długu.